ATOdan shubhali kazino tranzaksiyalari bo’yicha audit

Avstraliyada kazino faoliyati va yirik pul mablag’lari bilan bog’liq operatsiyalar Avstraliya soliq xizmati (ATO) va Operatsiyalar va tranzaksiyalarni tahlil qilish bo’yicha hisobot markazi (AUSTRAC) tomonidan qattiq nazorat qilinadi. Nazorat vositalaridan biri mablag’lar soliq to’lashdan bo’yin tovlash, pul yuvish yoki boshqa moliyaviy qoidabuzarliklar bilan bog’liq bo’lishi mumkin deb taxmin qilish uchun asoslar paydo bo’lgan hollarda ATO tomonidan o’tkaziladigan shubhali tranzaksiyalar bo’yicha auditdir.

Kazino bilan operatsiyalar bo’yicha audit o’tkazish sabablari:

• 1. Tez-tez yoki yirik depozitlar va mablag’larni kazinoga olib chiqish.
• 2. Operatsiyalar summasining deklaratsiyalangan daromadlarga nomuvofiqligi.
• 3. O’yin hisobvaraqlari va xorijiy banklar o’rtasidagi o’tkazmalar.
• 4. G’ayrioddiy stavkalar tuzilishi yoki yutuqlar chastotasi.
• 5. AUSTRAC dan shubhali moliyaviy faoliyat haqida signallar.

ATO auditi qanday o’tkaziladi:

• 1. Ma’lumotlarni yig’ish - ATO ma’lumotlarni kazinolar, banklar va AUSTRACdan so’raydi.
• 2. Tranzaksiyalarni deklaratsiyalar bilan solishtirish - mablag’lar manbai deklaratsiyalanganmi yoki yo’qligi tekshiriladi.
• 3. Moliyaviy xulq-atvorni tahlil qilish - operatsiyalarning muntazamligi va xususiyati baholanadi.
• 4. Tushuntirishlar so’rovi - soliq to’lovchiga hujjatlar va tushuntirishlar taqdim etish talabi yuboriladi.
• 5. Qaror - qoidabuzarliklar aniqlangan taqdirda soliqlar, jarimalar va penyalar hisoblab yoziladi.

ATO inspektorlari so’rashi mumkin bo’lgan hujjatlar:

• Bank va o’yin hisobvaraqlari bo’yicha ko’chirmalar.
• Kazino kvitansiyalari va cheklari nusxalari.
• So’nggi yillardagi deklaratsiyalar.
• Mablag’lar manbaining qonuniyligini tasdiqlovchi shartnomalar.

Audit tavsiyalarini minimallashtirish bo’yicha tavsiyalar:

• 1. Kazino bilan bog’liq barcha operatsiyalarning, shu jumladan depozitlar, xulosalar va stavkalarning shaffof hisobini yuritish.
• 2. Agar o’yin muntazam daromad manbai bo’lsa, barcha daromadlarni deklaratsiyalash.
• 3. Manbani hujjatlashtirmasdan yirik naqd pul tranzaksiyalaridan qochish.
• 4. Tekshirishni soddalashtirish uchun alohida hisob raqamlaridan foydalanish.
• 5. Hujjatlarni ATO talab qilganidek kamida 5 yil saqlash.

Qoidalarga rioya etmaslik oqibatlari:

• Soliqlar va penyalar bo’yicha qarzni hisoblash.
• Yolg’on axborot berganlik uchun jarimalar.
• Pul yuvishda gumon qilinganda ishni huquqni muhofaza qilish organlariga berish.

Chiqish
Kazino bilan shubhali tranzaksiyalar bo’yicha ATO auditi soliq qonunchiligi buzilishlarini aniqlash va pul yuvishning oldini olishga qaratilgan moliyaviy nazoratning standart chorasidir. Shaffoflikka rioya qilish va operatsiyalarni hujjatli tasdiqlash soliq organlari tomonidan da’volar xavfini kamaytirish va jarima sanksiyalaridan qochish imkonini beradi.