Які виграші вважаються оподатковуваними
Які виграші вважаються оподатковуваними
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії більшість виграшів від азартних ігор, включаючи онлайн-казино, ставки і лотереї, не оподатковуються, якщо гравець діє як любитель. Оподаткування виникає, коли діяльність носить характер бізнесу або професійної практики.
1. Загальна позиція ATO
Любителі: виграші не обкладаються податком, незалежно від суми.
Професіонали: виграші розглядаються як дохід і оподатковуються за ставками для фізичних осіб або бізнесу.
ATO оцінює характер, регулярність і мету гри для визначення статусу.
2. Виграші, які оподатковуються
1. Дохід професійного гравця
Основне джерело доходу - азартні ігри (покер, ставки, казино).
Регулярна, системна гра з розрахунком на прибуток.
Використання стратегій, інвестицій та інструментів для підвищення доходу.
2. Виграші від бізнесу, пов'язаного з азартними іграми
Організація ставок або арбітражних схем.
Програми бонус-хантингу, якщо вони приносять стабільний дохід.
3. Міжнародні виграші при професійному статусі
Турніри за кордоном.
Онлайн-ігри в зарубіжних казино з системним прибутком.
3. Виграші, які не оподатковуються
Разові виграші в ліцензованих AU-казино.
Великі джекпоти при відсутності професійної ігрової діяльності.
Лотереї, скретч-карти і ставки як форма дозвілля.
4. Як ATO визначає оподатковуваний виграш
Критерії:
5. Приклади з практики
Любитель: гравець виграв 200 000 AUD в онлайн-слотах, граючи кілька разів на місяць - податок не застосовується.
Професіонал: покерист отримує 150 000 AUD на рік тільки від турнірів - податок обов'язковий.
Бонус-хантер: системно використовує акції казино для гарантованого доходу - податок нараховується як з комерційної діяльності.
6. Рекомендації
Любителям: зберігати історію ставок і виплат для підтвердження статусу.
Професіоналам: вести облік доходів, витрат і подавати декларації.
При спірних ситуаціях - запросити private ruling у ATO для офіційного підтвердження.
Вивід
В Австралії оподаткуванню підлягають тільки ті виграші, які є результатом професійної або комерційної діяльності. Для більшості гравців виграші залишаються вільними від податків, але важливо розуміти, як ATO визначає статус і характер доходу, щоб уникнути непорозумінь.
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії більшість виграшів від азартних ігор, включаючи онлайн-казино, ставки і лотереї, не оподатковуються, якщо гравець діє як любитель. Оподаткування виникає, коли діяльність носить характер бізнесу або професійної практики.
1. Загальна позиція ATO
Любителі: виграші не обкладаються податком, незалежно від суми.
Професіонали: виграші розглядаються як дохід і оподатковуються за ставками для фізичних осіб або бізнесу.
ATO оцінює характер, регулярність і мету гри для визначення статусу.
2. Виграші, які оподатковуються
1. Дохід професійного гравця
Основне джерело доходу - азартні ігри (покер, ставки, казино).
Регулярна, системна гра з розрахунком на прибуток.
Використання стратегій, інвестицій та інструментів для підвищення доходу.
2. Виграші від бізнесу, пов'язаного з азартними іграми
Організація ставок або арбітражних схем.
Програми бонус-хантингу, якщо вони приносять стабільний дохід.
3. Міжнародні виграші при професійному статусі
Турніри за кордоном.
Онлайн-ігри в зарубіжних казино з системним прибутком.
3. Виграші, які не оподатковуються
Разові виграші в ліцензованих AU-казино.
Великі джекпоти при відсутності професійної ігрової діяльності.
Лотереї, скретч-карти і ставки як форма дозвілля.
4. Як ATO визначає оподатковуваний виграш
Критерії:
- Частота і регулярність ставок.
- Сумарний дохід від азартних ігор за рік.
- Наявність бізнес-підходу (стратегії, управління банкроллом, партнерства).
- Залежність від гри як джерела засобів до існування.
5. Приклади з практики
Любитель: гравець виграв 200 000 AUD в онлайн-слотах, граючи кілька разів на місяць - податок не застосовується.
Професіонал: покерист отримує 150 000 AUD на рік тільки від турнірів - податок обов'язковий.
Бонус-хантер: системно використовує акції казино для гарантованого доходу - податок нараховується як з комерційної діяльності.
6. Рекомендації
Любителям: зберігати історію ставок і виплат для підтвердження статусу.
Професіоналам: вести облік доходів, витрат і подавати декларації.
При спірних ситуаціях - запросити private ruling у ATO для офіційного підтвердження.
Вивід
В Австралії оподаткуванню підлягають тільки ті виграші, які є результатом професійної або комерційної діяльності. Для більшості гравців виграші залишаються вільними від податків, але важливо розуміти, як ATO визначає статус і характер доходу, щоб уникнути непорозумінь.
