Чи можна отримати податкове вирахування з програшів
В Австралії податкове законодавство чітко розмежовує оподаткування азартних доходів для любителів і професійних гравців. Це визначає, чи можна врахувати програші в якості податкового відрахування.
Загальне правило
Любителі: програші в азартних іграх не враховуються при розрахунку податків і не можуть бути списані як відрахування.
Професійні гравці: можуть врахувати програші як бізнес-витрати, якщо азартна діяльність визнана комерційною.
Позиція ATO:
Критерії визнання азартної гри бізнесом:
Як професіонали можуть списати програші:
Приклади:
Ризики та обмеження:
Рекомендації:
Вивід
В Австралії податковий відрахування з програшів доступний тільки для гравців, визнаних ATO професіоналами, за умови документального підтвердження витрат. Для любителів будь-які програші не мають податкових наслідків.
Загальне правило
Любителі: програші в азартних іграх не враховуються при розрахунку податків і не можуть бути списані як відрахування.
Професійні гравці: можуть врахувати програші як бізнес-витрати, якщо азартна діяльність визнана комерційною.
Позиція ATO:
- Для більшості гравців виграші не обкладаються податком, тому і програші не визнаються вирахуванням.
- Відрахування можливий тільки у випадках, коли гра кваліфікується як бізнес, і гравець веде повний фінансовий облік, включаючи доходи і витрати.
Критерії визнання азартної гри бізнесом:
- 1. Регулярна і систематична діяльність.
- 2. Наявність бізнес-плану або ігрової стратегії.
- 3. Використання значного капіталу та його обороту.
- 4. Залежність доходу від гри як основного джерела коштів.
Як професіонали можуть списати програші:
- Програші зазначаються в податковій декларації як частина витрат, пов'язаних з отриманням оподатковуваного доходу.
- Облік повинен бути підтверджений документально: банківськими виписками, квитанціями казино, звітами ігрових платформ.
- Сума програшів не може перевищувати суму виграшів при розрахунку оподатковуваного прибутку.
Приклади:
- Любитель програв $5 000 AUD в казино - податкового відрахування не буде.
- Професійний покерист з доходом $120 000 AUD і програшами $30 000 AUD може врахувати ці $30 000 AUD як відрахування, знизивши оподатковувану базу.
Ризики та обмеження:
- Спроба заявити відрахування при статусі любителя може призвести до перевірки ATO.
- Відсутність підтвердних документів позбавляє права на відрахування.
- Умисне завищення програшів кваліфікується як податкове порушення.
Рекомендації:
- 1. Визначте свій податковий статус як гравця до подання декларації.
- 2. Ведіть детальний облік всіх ставок, виграшів і програшів.
- 3. Зберігайте документи не менше 5 років.
- 4. При регулярній грі проконсультуйтеся з податковим фахівцем для правильної класифікації діяльності.
Вивід
В Австралії податковий відрахування з програшів доступний тільки для гравців, визнаних ATO професіоналами, за умови документального підтвердження витрат. Для любителів будь-які програші не мають податкових наслідків.
