Різниця між гравцями і професійними гравцями з точки зору податків
Різниця між гравцями і професійними гравцями з точки зору податків
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії оподаткування виграшів залежить від статусу гравця. Любитель, який грає для розваги, не платить податки з виграшів. Професіонал, для якого азартні ігри - основне джерело доходу, зобов'язаний декларувати прибуток і платити податок як з комерційної діяльності.
1. Підхід ATO до визначення статусу гравця
Australian Taxation Office (ATO) не має одного формального визначення, але використовує сукупність критеріїв:
2. Звичайні гравці (любителі)
Грають нерегулярно або як форму дозвілля.
Виграші та програші не враховуються в податковій звітності.
Не ведуть професійний облік ставок і не отримують від гри стабільного доходу.
Навіть великий разовий виграш (наприклад, джекпот) не оподатковується.
Приклад:
3. Професійні гравці
Основна діяльність - азартні ігри (казино, покер, ставки на спорт).
Гра ведеться регулярно і системно, з розрахунком на прибуток.
Дохід декларується як business income.
Можливість списувати витрати, пов'язані з діяльністю (внески на турніри, поїздки, ПЗ для аналізу).
Податкова ставка залежить від загальної суми доходу і застосовується за шкалою для фізичних осіб або бізнесу.
Приклад:
4. Граничні ситуації
Гравець може почати як любитель, але при збільшенні частоти і обсягу виграшів ATO може перекваліфікувати його в професіонала.
Використання казино як джерела регулярного доходу через бонус-хантинг або арбітраж також підвищує ризик визнання діяльності комерційної.
5. Міжнародні нюанси
Для професійних гравців виграші від зарубіжних казино і турнірів також обкладаються податком в Австралії.
Міжнародні угоди про уникнення подвійного оподаткування можуть зменшити або виключити повторний податок, якщо він був сплачений за кордоном.
6. Рекомендації гравцям
Любителям: фіксувати, що гра носить розважальний характер, і зберігати історію депозитів/висновків для підтвердження.
Професіоналам: вести повний фінансовий облік, використовувати бухгалтерські сервіси і подавати декларації в строк.
При сумнівах: запитати письмове роз'яснення у ATO (private ruling).
Вивід
Головна відмінність між любителем і професіоналом в Австралії - мета і системність гри. Любителі не платять податок з виграшів, професіонали зобов'язані декларувати дохід і платити податок як з бізнесу. Правильна ідентифікація статусу дозволяє уникнути проблем з ATO і штрафів.
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії оподаткування виграшів залежить від статусу гравця. Любитель, який грає для розваги, не платить податки з виграшів. Професіонал, для якого азартні ігри - основне джерело доходу, зобов'язаний декларувати прибуток і платити податок як з комерційної діяльності.
1. Підхід ATO до визначення статусу гравця
Australian Taxation Office (ATO) не має одного формального визначення, але використовує сукупність критеріїв:
- Регулярність і обсяг ставок.
- Мета участі в азартних іграх (розвага або дохід).
- Наявність стратегічного планування, інвестицій у навчання, використання професійних інструментів.
- Основне джерело засобів до існування.
2. Звичайні гравці (любителі)
Грають нерегулярно або як форму дозвілля.
Виграші та програші не враховуються в податковій звітності.
Не ведуть професійний облік ставок і не отримують від гри стабільного доходу.
Навіть великий разовий виграш (наприклад, джекпот) не оподатковується.
Приклад:
- Гравець з Брісбена виграв 70 000 AUD в онлайн-слотах, граючи раз на кілька тижнів. ATO не розглядає його як бізнес, податок відсутній.
3. Професійні гравці
Основна діяльність - азартні ігри (казино, покер, ставки на спорт).
Гра ведеться регулярно і системно, з розрахунком на прибуток.
Дохід декларується як business income.
Можливість списувати витрати, пов'язані з діяльністю (внески на турніри, поїздки, ПЗ для аналізу).
Податкова ставка залежить від загальної суми доходу і застосовується за шкалою для фізичних осіб або бізнесу.
Приклад:
- Професійний покерист з Мельбурна, який бере участь в турнірах цілий рік і отримує від цього більше 150 000 AUD на рік, зобов'язаний платити податок як зі звичайного доходу.
4. Граничні ситуації
Гравець може почати як любитель, але при збільшенні частоти і обсягу виграшів ATO може перекваліфікувати його в професіонала.
Використання казино як джерела регулярного доходу через бонус-хантинг або арбітраж також підвищує ризик визнання діяльності комерційної.
5. Міжнародні нюанси
Для професійних гравців виграші від зарубіжних казино і турнірів також обкладаються податком в Австралії.
Міжнародні угоди про уникнення подвійного оподаткування можуть зменшити або виключити повторний податок, якщо він був сплачений за кордоном.
6. Рекомендації гравцям
Любителям: фіксувати, що гра носить розважальний характер, і зберігати історію депозитів/висновків для підтвердження.
Професіоналам: вести повний фінансовий облік, використовувати бухгалтерські сервіси і подавати декларації в строк.
При сумнівах: запитати письмове роз'яснення у ATO (private ruling).
Вивід
Головна відмінність між любителем і професіоналом в Австралії - мета і системність гри. Любителі не платять податок з виграшів, професіонали зобов'язані декларувати дохід і платити податок як з бізнесу. Правильна ідентифікація статусу дозволяє уникнути проблем з ATO і штрафів.
