Прибутковий податок та азартні ігри: Роз'яснення
Прибутковий податок та азартні ігри: Роз'яснення
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії виграші в азартних іграх не обкладаються прибутковим податком для любителів, але професійні гравці зобов'язані платити податок з прибутку як зі звичайного доходу. Ключове значення має визначення характеру діяльності - хобі або бізнес.
1. Основний принцип оподаткування
Любителі: виграші вважаються випадковим доходом і не включаються до бази оподаткування.
Професіонали: виграші визнаються доходом від підприємницької діяльності і обкладаються прибутковим податком.
2. Визначення статусу гравця
Australian Taxation Office (ATO) враховує:
3. Оподаткування для любителів
Відсутність прибуткового податку незалежно від суми виграшу.
Немає необхідності декларувати одноразові виграші.
Виняток: якщо виграші супроводжуються регулярною діяльністю, що підпадає під ознаки бізнесу.
4. Оподаткування для професіоналів
Прибуток оподатковується прибутковим податком за діючою шкалою ставок (або корпоративною ставкою для зареєстрованих компаній).
Можливість списання витрат: участь у турнірах, поїздки, обладнання, аналітичні сервіси.
Обов'язок вести облік доходів і витрат.
5. Особливості для резидентів і нерезидентів
Резиденти: платять податок з доходу від азартних ігор як з Австралії, так і з-за кордону.
Нерезиденти: платять податок тільки з доходу, отриманого на території Австралії.
6. Практичні приклади
Гравець виграв 100 000 AUD в лотереї один раз - податок не стягується.
Професійний покерист з річним доходом 250 000 AUD - податок обов'язковий.
Любитель виграв джекпот в 500 000 AUD в офшорному казино - податок не нараховується, але переклад може бути перевірений AUSTRAC.
7. Рекомендації
Чітко визначте свій статус гравця.
При професійній діяльності - готуйте податкову звітність.
Зберігайте всі документи, що підтверджують виграші та витрати.
При сумнівах щодо класифікації доходу - запитайте private ruling у ATO.
Вивід
Прибутковий податок в Австралії безпосередньо залежить від того, чи розглядається гра як розвага або як джерело регулярного доходу. Для любителів податки на виграші відсутні, але професіонали зобов'язані декларувати прибуток і платити податок на загальних підставах.
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії виграші в азартних іграх не обкладаються прибутковим податком для любителів, але професійні гравці зобов'язані платити податок з прибутку як зі звичайного доходу. Ключове значення має визначення характеру діяльності - хобі або бізнес.
1. Основний принцип оподаткування
Любителі: виграші вважаються випадковим доходом і не включаються до бази оподаткування.
Професіонали: виграші визнаються доходом від підприємницької діяльності і обкладаються прибутковим податком.
2. Визначення статусу гравця
Australian Taxation Office (ATO) враховує:
- Регулярність і системність гри.
- Наявність стратегії, спрямованої на стабільний прибуток.
- Використання аналітичних інструментів та банкролл-менеджменту.
- Обсяг і частоту транзакцій.
- Якщо гра - основне джерело доходу, вона визнається бізнесом.
3. Оподаткування для любителів
Відсутність прибуткового податку незалежно від суми виграшу.
Немає необхідності декларувати одноразові виграші.
Виняток: якщо виграші супроводжуються регулярною діяльністю, що підпадає під ознаки бізнесу.
4. Оподаткування для професіоналів
Прибуток оподатковується прибутковим податком за діючою шкалою ставок (або корпоративною ставкою для зареєстрованих компаній).
Можливість списання витрат: участь у турнірах, поїздки, обладнання, аналітичні сервіси.
Обов'язок вести облік доходів і витрат.
5. Особливості для резидентів і нерезидентів
Резиденти: платять податок з доходу від азартних ігор як з Австралії, так і з-за кордону.
Нерезиденти: платять податок тільки з доходу, отриманого на території Австралії.
6. Практичні приклади
Гравець виграв 100 000 AUD в лотереї один раз - податок не стягується.
Професійний покерист з річним доходом 250 000 AUD - податок обов'язковий.
Любитель виграв джекпот в 500 000 AUD в офшорному казино - податок не нараховується, але переклад може бути перевірений AUSTRAC.
7. Рекомендації
Чітко визначте свій статус гравця.
При професійній діяльності - готуйте податкову звітність.
Зберігайте всі документи, що підтверджують виграші та витрати.
При сумнівах щодо класифікації доходу - запитайте private ruling у ATO.
Вивід
Прибутковий податок в Австралії безпосередньо залежить від того, чи розглядається гра як розвага або як джерело регулярного доходу. Для любителів податки на виграші відсутні, але професіонали зобов'язані декларувати прибуток і платити податок на загальних підставах.
