Як оформити оподатковуваний виграш легально
Як оформити оподатковуваний виграш легально
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії оподаткування виграшів залежить від статусу гравця. Любителі не платять податок на випадкові виграші, але професіонали зобов'язані оформити їх як дохід. Правильне оформлення включає фіксацію джерела коштів, підготовку підтверджуючих документів та подання податкової декларації.
1. Визначте, чи оподатковується виграш податком
Не оподатковується: одноразові виграші у любителів (слоти, ставки, лотереї).
Оподатковується: прибуток професійних гравців, систематично отримується від азартних ігор.
Виграші в криптовалюті - оподатковувані при продажу або обміні (CGT).
2. Підготуйте документи
Підтвердження виграшу (електронна квитанція, лист від казино, чек).
Історія транзакцій в казино/букмекері.
Банківські виписки із зарахуваннями.
Для криптовалюти - запис курсу на момент отримання.
3. Відобразіть дохід у податковій декларації
Для фізичних осіб - Individual tax return (форма для ATO).
Для компаній або ІП - Business Activity Statement (BAS).
Дохід від азартних ігор вказується в розділі Other income або в окремому рядку «Business income» для професіоналів.
4. Врахуйте витрати (для професіоналів)
Вартість участі в турнірах і змаганнях.
Витрати на поїздки, проживання, харчування.
Підписки на аналітичні сервіси.
Прямі витрати, пов'язані з ігровою діяльністю.
5. Сплата податку
Ставки залежать від загальної суми доходу і застосовуваної податкової шкали.
Для резидентів - податок зі світового доходу.
Для нерезидентів - податок тільки з доходу, отриманого в Австралії.
6. Особливі випадки
Великі виграші: при сумах вище 10 000 AUD переклад фіксується AUSTRAC.
Офшорні казино: при статусі професіонала дохід оподатковується в Австралії, навіть якщо виплата з-за кордону.
Криптовалюта: при зберіганні більше 12 місяців можлива знижка CGT до 50%.
7. Рекомендації
Вести облік всіх операцій в таблиці або бухгалтерській програмі.
Зберігати підтвердження мінімум 5 років.
При сумніві в статусі - запросити private ruling у ATO.
Використовувати тільки ліцензовані платіжні канали (PayID, POLi, банківський переказ).
Вивід
Легальне оформлення оподатковуваного виграшу в Австралії вимагає прозорого обліку і дотримання правил ATO. Для професіоналів це означає подачу декларації з урахуванням всіх доходів і витрат, а для любителів - підтвердження випадкового характеру виграшу в разі перевірки.
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії оподаткування виграшів залежить від статусу гравця. Любителі не платять податок на випадкові виграші, але професіонали зобов'язані оформити їх як дохід. Правильне оформлення включає фіксацію джерела коштів, підготовку підтверджуючих документів та подання податкової декларації.
1. Визначте, чи оподатковується виграш податком
Не оподатковується: одноразові виграші у любителів (слоти, ставки, лотереї).
Оподатковується: прибуток професійних гравців, систематично отримується від азартних ігор.
Виграші в криптовалюті - оподатковувані при продажу або обміні (CGT).
2. Підготуйте документи
Підтвердження виграшу (електронна квитанція, лист від казино, чек).
Історія транзакцій в казино/букмекері.
Банківські виписки із зарахуваннями.
Для криптовалюти - запис курсу на момент отримання.
3. Відобразіть дохід у податковій декларації
Для фізичних осіб - Individual tax return (форма для ATO).
Для компаній або ІП - Business Activity Statement (BAS).
Дохід від азартних ігор вказується в розділі Other income або в окремому рядку «Business income» для професіоналів.
4. Врахуйте витрати (для професіоналів)
Вартість участі в турнірах і змаганнях.
Витрати на поїздки, проживання, харчування.
Підписки на аналітичні сервіси.
Прямі витрати, пов'язані з ігровою діяльністю.
5. Сплата податку
Ставки залежать від загальної суми доходу і застосовуваної податкової шкали.
Для резидентів - податок зі світового доходу.
Для нерезидентів - податок тільки з доходу, отриманого в Австралії.
6. Особливі випадки
Великі виграші: при сумах вище 10 000 AUD переклад фіксується AUSTRAC.
Офшорні казино: при статусі професіонала дохід оподатковується в Австралії, навіть якщо виплата з-за кордону.
Криптовалюта: при зберіганні більше 12 місяців можлива знижка CGT до 50%.
7. Рекомендації
Вести облік всіх операцій в таблиці або бухгалтерській програмі.
Зберігати підтвердження мінімум 5 років.
При сумніві в статусі - запросити private ruling у ATO.
Використовувати тільки ліцензовані платіжні канали (PayID, POLi, банківський переказ).
Вивід
Легальне оформлення оподатковуваного виграшу в Австралії вимагає прозорого обліку і дотримання правил ATO. Для професіоналів це означає подачу декларації з урахуванням всіх доходів і витрат, а для любителів - підтвердження випадкового характеру виграшу в разі перевірки.
