Криптовалюта та оподаткування виграшів
Криптовалюта та оподаткування виграшів
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії криптовалюта розглядається як майно, а не як валюта. Виграші, отримані в цифрових активах, підлягають оподаткуванню за правилами, що залежать від статусу гравця (любитель або професіонал) і характеру операції.
1. Правовий статус криптовалюти в Австралії
Регулюється Australian Taxation Office (ATO).
Класифікується як Capital Gains Tax (CGT) asset.
Будь-яка транзакція з криптовалютою (продаж, обмін, конвертація) може викликати податкову подію.
2. Податки для любителів азартних ігор
Сам факт виграшу в криптовалюті від гри в казино або на ставках не обкладається прибутковим податком.
Податок виникає при продажу або обміні криптовалюти на фіат або іншу криптовалюту.
При зростанні вартості з моменту виграшу до моменту продажу застосовується Capital Gains Tax.
3. Податки для професійних гравців
Виграші в криптовалюті вважаються доходом від бізнесу.
Прибуток оподатковується прибутковим податком за ставками для фізосіб або компаній.
Можливість враховувати витрати, пов'язані з грою, в податкових вирахуваннях.
4. Роль AUSTRAC і контроль операцій
Великі транзакції фіксуються і перевіряються.
Перекази в фіат через ліцензовані біржі передаються в AUSTRAC.
При підозрі на відмивання коштів операції можуть бути заморожені до з'ясування обставин.
5. Порядок розрахунку податку при продажу виграшу в криптовалюті
1. Визначити ринкову вартість активу на момент отримання виграшу.
2. Визначити ціну продажу або обміну.
3. Різниця між ціною продажу і вартістю на момент виграшу = оподатковувана база по CGT.
4. Якщо актив зберігався більше 12 місяців, може застосовуватися знижка CGT до 50% (для фізичних осіб).
6. Приклади
Любитель виграв 2 BTC і відразу обміняв на AUD - CGT мінімальний або відсутній (якщо ціна не змінилася).
Любитель виграв 2 BTC, почекав рік, ціна зросла в 3 рази - податок нараховується на різницю.
Професіонал отримує 5 ETH щомісяця від гри - оподатковується прибутковим податком як бізнес-дохід.
7. Рекомендації гравцям
Фіксувати курс криптовалюти в момент отримання виграшу.
Зберігати виписки з казино та криптовалютних гаманців.
Використовувати ліцензовані в Австралії криптобіржі для виведення коштів.
При регулярних операціях консультуватися з бухгалтером, знайомим з крипто-оподаткуванням.
Вивід
В Австралії оподаткування виграшів у криптовалюті залежить не стільки від факту гри, скільки від подальших дій з цифровими активами. Для любителів податок виникає тільки при конвертації або продажу, а для професіоналів - при самому факті отримання виграшу.
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії криптовалюта розглядається як майно, а не як валюта. Виграші, отримані в цифрових активах, підлягають оподаткуванню за правилами, що залежать від статусу гравця (любитель або професіонал) і характеру операції.
1. Правовий статус криптовалюти в Австралії
Регулюється Australian Taxation Office (ATO).
Класифікується як Capital Gains Tax (CGT) asset.
Будь-яка транзакція з криптовалютою (продаж, обмін, конвертація) може викликати податкову подію.
2. Податки для любителів азартних ігор
Сам факт виграшу в криптовалюті від гри в казино або на ставках не обкладається прибутковим податком.
Податок виникає при продажу або обміні криптовалюти на фіат або іншу криптовалюту.
При зростанні вартості з моменту виграшу до моменту продажу застосовується Capital Gains Tax.
3. Податки для професійних гравців
Виграші в криптовалюті вважаються доходом від бізнесу.
Прибуток оподатковується прибутковим податком за ставками для фізосіб або компаній.
Можливість враховувати витрати, пов'язані з грою, в податкових вирахуваннях.
4. Роль AUSTRAC і контроль операцій
Великі транзакції фіксуються і перевіряються.
Перекази в фіат через ліцензовані біржі передаються в AUSTRAC.
При підозрі на відмивання коштів операції можуть бути заморожені до з'ясування обставин.
5. Порядок розрахунку податку при продажу виграшу в криптовалюті
1. Визначити ринкову вартість активу на момент отримання виграшу.
2. Визначити ціну продажу або обміну.
3. Різниця між ціною продажу і вартістю на момент виграшу = оподатковувана база по CGT.
4. Якщо актив зберігався більше 12 місяців, може застосовуватися знижка CGT до 50% (для фізичних осіб).
6. Приклади
Любитель виграв 2 BTC і відразу обміняв на AUD - CGT мінімальний або відсутній (якщо ціна не змінилася).
Любитель виграв 2 BTC, почекав рік, ціна зросла в 3 рази - податок нараховується на різницю.
Професіонал отримує 5 ETH щомісяця від гри - оподатковується прибутковим податком як бізнес-дохід.
7. Рекомендації гравцям
Фіксувати курс криптовалюти в момент отримання виграшу.
Зберігати виписки з казино та криптовалютних гаманців.
Використовувати ліцензовані в Австралії криптобіржі для виведення коштів.
При регулярних операціях консультуватися з бухгалтером, знайомим з крипто-оподаткуванням.
Вивід
В Австралії оподаткування виграшів у криптовалюті залежить не стільки від факту гри, скільки від подальших дій з цифровими активами. Для любителів податок виникає тільки при конвертації або продажу, а для професіоналів - при самому факті отримання виграшу.
