Як працює податок на приріст капіталу при криптовивідах
Як працює податок на приріст капіталу при криптовивідах
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії виведення криптовалюти в фіат або обмін на інші активи вважається оподатковуваною подією за правилами податку на приріст капіталу (Capital Gains Tax, CGT). Сума податку залежить від різниці між вартістю криптоактиву на момент отримання і на момент продажу, а також від терміну володіння.
1. Що таке CGT і коли він застосовується
Capital Gains Tax - податок на прибуток, отриманий від продажу або обміну активу.
Для криптовалюти застосовується в момент:
2. Визначення базової вартості активу
Cost base = ринкова вартість криптовалюти в AUD на момент отримання виграшу.
Якщо ціна зросла до моменту продажу, виникає capital gain (прибуток).
Якщо ціна впала, фіксується capital loss (збиток), який можна зарахувати проти майбутніх прибутків.
3. Ставки та пільги
CGT розраховується за ставками прибуткового податку гравця.
При володінні активом більше 12 місяців можна отримати знижку до 50% для фізичних осіб.
Для компаній знижка не застосовується - оподатковується вся сума прибутку.
4. Приклад розрахунку CGT при криптовиводі
Ситуація:
Розрахунок:
Якби гравець тримав актив 14 місяців, capital gain також склав би 15 000 AUD, але в податкову базу увійшло б тільки 7 500 AUD (50% знижка).
5. Обов'язки по звітності
Фіксувати курс криптовалюти в момент отримання.
Зберігати підтвердження угод (транзакції, скріншоти, виписки з казино і бірж).
Вказувати всі CGT-події в податковій декларації.
6. Важливі нюанси для азартних гравців
Для любителів азартних ігор CGT виникає тільки при продажу або обміні криптовалюти.
Для професіоналів прибуток від виграшів у криптовалюті може обкладатися прибутковим податком відразу при отриманні, а подальший приріст капіталу - окремо.
Переклад криптовалюти між своїми гаманцями не вважається оподатковуваною подією, якщо немає обміну на інший актив.
7. Рекомендації для зниження податкового навантаження
Планувати момент виведення з урахуванням ринкової динаміки.
При можливості тримати актив більше 12 місяців для застосування знижки.
Використовувати спеціалізовані сервіси обліку криптотранзакцій.
Консультуватися з бухгалтером, знайомим з правилами ATO по криптовалюті.
Вивід
Податок на приріст капіталу при криптовивідах в Австралії залежить від різниці в ціні активу між моментом отримання і моментом продажу, а також від терміну володіння. Для азартних гравців це означає, що податкове навантаження виникає не при виграші, а при конвертації криптовалюти в гроші або інші активи.
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії виведення криптовалюти в фіат або обмін на інші активи вважається оподатковуваною подією за правилами податку на приріст капіталу (Capital Gains Tax, CGT). Сума податку залежить від різниці між вартістю криптоактиву на момент отримання і на момент продажу, а також від терміну володіння.
1. Що таке CGT і коли він застосовується
Capital Gains Tax - податок на прибуток, отриманий від продажу або обміну активу.
Для криптовалюти застосовується в момент:
- Обмін на фіатні гроші.
- Обмін на іншу криптовалюту.
- Використання для покупки товарів або послуг.
- Отримання виграшу в криптовалюті не є CGT-подією, але його подальший продаж - так.
2. Визначення базової вартості активу
Cost base = ринкова вартість криптовалюти в AUD на момент отримання виграшу.
Якщо ціна зросла до моменту продажу, виникає capital gain (прибуток).
Якщо ціна впала, фіксується capital loss (збиток), який можна зарахувати проти майбутніх прибутків.
3. Ставки та пільги
CGT розраховується за ставками прибуткового податку гравця.
При володінні активом більше 12 місяців можна отримати знижку до 50% для фізичних осіб.
Для компаній знижка не застосовується - оподатковується вся сума прибутку.
4. Приклад розрахунку CGT при криптовиводі
Ситуація:
- Гравець отримав 1 BTC в якості виграшу при ціні 40 000 AUD.
- Через 8 місяців продав за 55 000 AUD.
Розрахунок:
- Cost base = 40 000 AUD.
- Продаж = 55 000 AUD.
- Capital gain = 15 000 AUD.
- CGT нараховується на всю суму прибутку, знижка не застосовується (термін <12 міс).
Якби гравець тримав актив 14 місяців, capital gain також склав би 15 000 AUD, але в податкову базу увійшло б тільки 7 500 AUD (50% знижка).
5. Обов'язки по звітності
Фіксувати курс криптовалюти в момент отримання.
Зберігати підтвердження угод (транзакції, скріншоти, виписки з казино і бірж).
Вказувати всі CGT-події в податковій декларації.
6. Важливі нюанси для азартних гравців
Для любителів азартних ігор CGT виникає тільки при продажу або обміні криптовалюти.
Для професіоналів прибуток від виграшів у криптовалюті може обкладатися прибутковим податком відразу при отриманні, а подальший приріст капіталу - окремо.
Переклад криптовалюти між своїми гаманцями не вважається оподатковуваною подією, якщо немає обміну на інший актив.
7. Рекомендації для зниження податкового навантаження
Планувати момент виведення з урахуванням ринкової динаміки.
При можливості тримати актив більше 12 місяців для застосування знижки.
Використовувати спеціалізовані сервіси обліку криптотранзакцій.
Консультуватися з бухгалтером, знайомим з правилами ATO по криптовалюті.
Вивід
Податок на приріст капіталу при криптовивідах в Австралії залежить від різниці в ціні активу між моментом отримання і моментом продажу, а також від терміну володіння. Для азартних гравців це означає, що податкове навантаження виникає не при виграші, а при конвертації криптовалюти в гроші або інші активи.
