Оподаткування для резидентів і нерезидентів Австралії
Оподаткування для резидентів і нерезидентів Австралії
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії резиденти і нерезиденти оподатковуються за різними правилами. Для любителів азартних ігор виграші зазвичай не обкладаються податком, але професійні гравці платять податок з доходу незалежно від статусу.
1. Як визначається податковий статус
Australian Taxation Office (ATO) класифікує гравця як:
2. Оподаткування резидентів
Любителі: виграші не обкладаються податком, оскільки вважаються випадковим доходом.
Професіонали: дохід від азартних ігор оподатковується за шкалою для фізичних осіб.
Особливості:
3. Оподаткування нерезидентів
Любителі: виграші від австралійських джерел також не обкладаються податком, якщо це хобі.
Професіонали: оподатковуються з доходу, отриманого в Австралії.
Особливості:
4. Міжнародні угоди
Австралія має ряд договорів, що регулюють оподаткування іноземних доходів.
За наявності угоди з конкретною країною можливе звільнення від подвійного оподаткування.
Якщо договору немає, гравець може зіткнутися із зобов'язаннями в обох країнах.
5. Практичні приклади
Резидент, любитель: виграв 50 000 AUD в офшорному казино - податок не стягується.
Резидент, професіонал: заробив 200 000 AUD на покері - податок обов'язковий, враховується закордонний дохід.
Нерезидент, любитель: виграв 30 000 AUD в казино Сіднея - податок не застосовується.
Нерезидент, професіонал: заробив 100 000 AUD в австралійських онлайн-турнірах - податок обов'язковий.
6. Рекомендації
Визначте свій податковий статус до подання декларації.
Зберігайте підтверджуючі документи по виграшах і витратах.
При доходах з декількох країн - перевіряйте умови міжнародних угод.
При спірних ситуаціях - запитайте private ruling у ATO.
Вивід
В Австралії ключова відмінність між резидентами і нерезидентами полягає в джерелі доходу і доступі до податкових пільг. Для любителів оподаткування виграшів практично не застосовується, але професійні гравці повинні декларувати прибуток і сплачувати податок за діючими правилами.
Актуально на: 11 серпня 2025
Короткий висновок
В Австралії резиденти і нерезиденти оподатковуються за різними правилами. Для любителів азартних ігор виграші зазвичай не обкладаються податком, але професійні гравці платять податок з доходу незалежно від статусу.
1. Як визначається податковий статус
Australian Taxation Office (ATO) класифікує гравця як:
- Резидента - особа, яка проживає в Австралії більше 183 днів на рік, має постійне житло і центр життєвих інтересів в країні.
- Нерезидента - особа, яка проживає за межами Австралії більшу частину року, але отримує дохід з австралійських джерел.
2. Оподаткування резидентів
Любителі: виграші не обкладаються податком, оскільки вважаються випадковим доходом.
Професіонали: дохід від азартних ігор оподатковується за шкалою для фізичних осіб.
Особливості:
- Резиденти декларують дохід як з місцевих, так і з зарубіжних джерел.
- Можливість списання витрат, пов'язаних з ігровою діяльністю (для професіоналів).
3. Оподаткування нерезидентів
Любителі: виграші від австралійських джерел також не обкладаються податком, якщо це хобі.
Професіонали: оподатковуються з доходу, отриманого в Австралії.
Особливості:
- Немає доступу до податкових пільг, доступних резидентам.
- Нерезиденти сплачують податок тільки з доходів, отриманих на території Австралії.
- При виграші за кордоном податкові зобов'язання залежать від країни знаходження казино і угод про уникнення подвійного оподаткування.
4. Міжнародні угоди
Австралія має ряд договорів, що регулюють оподаткування іноземних доходів.
За наявності угоди з конкретною країною можливе звільнення від подвійного оподаткування.
Якщо договору немає, гравець може зіткнутися із зобов'язаннями в обох країнах.
5. Практичні приклади
Резидент, любитель: виграв 50 000 AUD в офшорному казино - податок не стягується.
Резидент, професіонал: заробив 200 000 AUD на покері - податок обов'язковий, враховується закордонний дохід.
Нерезидент, любитель: виграв 30 000 AUD в казино Сіднея - податок не застосовується.
Нерезидент, професіонал: заробив 100 000 AUD в австралійських онлайн-турнірах - податок обов'язковий.
6. Рекомендації
Визначте свій податковий статус до подання декларації.
Зберігайте підтверджуючі документи по виграшах і витратах.
При доходах з декількох країн - перевіряйте умови міжнародних угод.
При спірних ситуаціях - запитайте private ruling у ATO.
Вивід
В Австралії ключова відмінність між резидентами і нерезидентами полягає в джерелі доходу і доступі до податкових пільг. Для любителів оподаткування виграшів практично не застосовується, але професійні гравці повинні декларувати прибуток і сплачувати податок за діючими правилами.
