Фінансова звітність гральних закладів за законом
У Новому Південному Уельсі (NSW) всі ліцензовані гральні заклади зобов'язані вести детальну фінансову звітність і надавати її у встановлені законом терміни. Ці вимоги спрямовані на забезпечення прозорості, запобігання фінансових порушень і боротьбу з відмиванням грошей. Основні положення закріплені в Casino Control Act 1992, Gaming Machines Act 2001, Betting and Racing Act 1998, а також в інструкціях Liquor & Gaming NSW і NSW Independent Casino Commission (NICC).
1. Обов'язкові форми фінансової звітності
Щомісячні і квартальні звіти про доходи і витрати від азартних ігор.
Річний фінансовий звіт у форматі, затвердженому регулятором.
Звіти з податків і зборів, включаючи податок на ігрові автомати, збори за ліцензії та спеціальні відрахування.
Звіти по AML/CTF (Anti-Money Laundering/Counter-Terrorism Financing) - обов'язкові для всіх операторів відповідно до федеральних вимог AUSTRAC.
2. Структура та зміст звітів
Доходи по кожному виду азартних ігор (покер-машини, настільні ігри, ставки).
Витрати на виплату виграшів.
Адміністративні та операційні витрати.
Відомості про великі транзакції і підозрілі операції.
Деталізація бонусів, промоакцій та їх впливу на доходи.
3. Терміни подання звітності
Місячні звіти - до 20 числа наступного місяця.
Квартальні звіти - до 28 числа місяця, наступного за кварталом.
Річний звіт - протягом 3 місяців після закінчення фінансового року.
4. Контроль і перевірки
Liquor & Gaming NSW і NICC проводять регулярні та позапланові аудити.
Оператори зобов'язані зберігати первинну бухгалтерську документацію мінімум 7 років.
Порушення у звітності можуть призвести до фінансових санкцій і призупинення ліцензії.
5. Санкції за недотримання вимог
Штрафи до 110 000 AUD для юридичних осіб.
Особиста відповідальність керівників - штрафи і дискваліфікація від управління гральним бізнесом.
При серйозних порушеннях - відкликання ліцензії і передача матеріалів в правоохоронні органи.
6. Значення фінансової звітності
Чітка і прозора звітність дозволяє:
Висновок:
1. Обов'язкові форми фінансової звітності
Щомісячні і квартальні звіти про доходи і витрати від азартних ігор.
Річний фінансовий звіт у форматі, затвердженому регулятором.
Звіти з податків і зборів, включаючи податок на ігрові автомати, збори за ліцензії та спеціальні відрахування.
Звіти по AML/CTF (Anti-Money Laundering/Counter-Terrorism Financing) - обов'язкові для всіх операторів відповідно до федеральних вимог AUSTRAC.
2. Структура та зміст звітів
Доходи по кожному виду азартних ігор (покер-машини, настільні ігри, ставки).
Витрати на виплату виграшів.
Адміністративні та операційні витрати.
Відомості про великі транзакції і підозрілі операції.
Деталізація бонусів, промоакцій та їх впливу на доходи.
3. Терміни подання звітності
Місячні звіти - до 20 числа наступного місяця.
Квартальні звіти - до 28 числа місяця, наступного за кварталом.
Річний звіт - протягом 3 місяців після закінчення фінансового року.
4. Контроль і перевірки
Liquor & Gaming NSW і NICC проводять регулярні та позапланові аудити.
Оператори зобов'язані зберігати первинну бухгалтерську документацію мінімум 7 років.
Порушення у звітності можуть призвести до фінансових санкцій і призупинення ліцензії.
5. Санкції за недотримання вимог
Штрафи до 110 000 AUD для юридичних осіб.
Особиста відповідальність керівників - штрафи і дискваліфікація від управління гральним бізнесом.
При серйозних порушеннях - відкликання ліцензії і передача матеріалів в правоохоронні органи.
6. Значення фінансової звітності
Чітка і прозора звітність дозволяє:
- Запобігати ухиленню від податків.
- Забезпечувати чесність розрахунків з гравцями.
- Виявляти фінансові зловживання.
- Підтримувати довіру до гральної індустрії в NSW.
Висновок:
- Фінансова звітність в NSW є обов'язковим елементом регулювання грального бізнесу. Суворі вимоги до її ведення і подачі забезпечують прозорість галузі і дозволяють регуляторам ефективно контролювати діяльність операторів.
