加密貨幣的資本利得稅如何運作
加密貨幣的資本利得稅如何運作
相關：2025年8月11日
簡短的結論
在澳大利亞，根據資本利得稅規則（Capital Gains Tax，CGT），將加密貨幣退款或交換其他資產被視為應稅事件。稅額取決於收到時和出售時加密資產的價值之間的差異以及所有權期限。
1.什麼是CGT，什麼時候適用
Capital Gains Tax是對出售或交換資產產生的所得稅。
對於加密貨幣，適用於以下時間：
換取法定貨幣。
換成另一種加密貨幣。
用於購買商品或服務。
在cryptocurrency中獲得收益不是CGT事件，但其後續銷售是肯定的。
2.確定資產的基本價值
Cost base=獲勝時AUD中加密貨幣的市場價值。
如果價格在出售時上漲，則會產生資本收益（利潤）。
如果價格下跌，則記錄資本損失（虧損），可以抵銷未來的利潤。
3.利率和福利
CGT是根據玩家的所得稅率計算的。
擁有超過12個月的資產時，個人最多可享受50％的折扣。
對於公司，不適用折扣-所有利潤金額應納稅。
4.密碼交換中CGT計算的示例
情況：
玩家以40,000 AUD的價格獲得了1個BTC作為勝利。
8個月後，他以55,000澳元的價格出售。
計算結果：
Cost base = 40 000 AUD.
銷售=55,000 AUD。
Capital gain = 15 000 AUD.
CGT應計全部利潤，不適用折扣（截止日期<12個月）。
如果玩家持有該資產14個月，則資本支出也將達到15,000澳元，但稅基中只有7,500澳元（50％折扣）。
5.報告責任
在收到時記錄加密貨幣的匯率。
保留交易確認（交易、截圖、賭場和交易所報表）。
在納稅申報表中列出所有CGT事件。
6.賭徒的重要細微差別
對於賭博愛好者來說，CGT僅在出售或交換加密貨幣時出現。
對於專業人士來說，加密貨幣收益的利潤在收到時可以立即征收所得稅，隨後資本收益可以分別征收。
除非交換其他資產，否則在其錢包之間轉移加密貨幣不被視為應稅事件。
7.減少稅負的建議
考慮到市場動態，計劃退出時刻。
如果能夠將資產保留超過12個月以應用折扣。
使用專用加密計算服務。
咨詢熟悉ATO加密貨幣規則的會計師。
結論
在澳大利亞，加密貨幣的資本利得稅取決於資產在接收時間和出售時間之間的價格差異以及所有權期限。對於賭徒來說，這意味著稅收負擔不是當贏了，而是當加密貨幣轉換為金錢或其他資產時。
相關：2025年8月11日
簡短的結論
在澳大利亞，根據資本利得稅規則（Capital Gains Tax，CGT），將加密貨幣退款或交換其他資產被視為應稅事件。稅額取決於收到時和出售時加密資產的價值之間的差異以及所有權期限。
1.什麼是CGT，什麼時候適用
Capital Gains Tax是對出售或交換資產產生的所得稅。
對於加密貨幣，適用於以下時間：
換取法定貨幣。
換成另一種加密貨幣。
用於購買商品或服務。
在cryptocurrency中獲得收益不是CGT事件，但其後續銷售是肯定的。
2.確定資產的基本價值
Cost base=獲勝時AUD中加密貨幣的市場價值。
如果價格在出售時上漲，則會產生資本收益（利潤）。
如果價格下跌，則記錄資本損失（虧損），可以抵銷未來的利潤。
3.利率和福利
CGT是根據玩家的所得稅率計算的。
擁有超過12個月的資產時，個人最多可享受50％的折扣。
對於公司，不適用折扣-所有利潤金額應納稅。
4.密碼交換中CGT計算的示例
情況：
玩家以40,000 AUD的價格獲得了1個BTC作為勝利。
8個月後，他以55,000澳元的價格出售。
計算結果：
Cost base = 40 000 AUD.
銷售=55,000 AUD。
Capital gain = 15 000 AUD.
CGT應計全部利潤，不適用折扣（截止日期<12個月）。
如果玩家持有該資產14個月，則資本支出也將達到15,000澳元，但稅基中只有7,500澳元（50％折扣）。
5.報告責任
在收到時記錄加密貨幣的匯率。
保留交易確認（交易、截圖、賭場和交易所報表）。
在納稅申報表中列出所有CGT事件。
6.賭徒的重要細微差別
對於賭博愛好者來說，CGT僅在出售或交換加密貨幣時出現。
對於專業人士來說，加密貨幣收益的利潤在收到時可以立即征收所得稅，隨後資本收益可以分別征收。
除非交換其他資產，否則在其錢包之間轉移加密貨幣不被視為應稅事件。
7.減少稅負的建議
考慮到市場動態，計劃退出時刻。
如果能夠將資產保留超過12個月以應用折扣。
使用專用加密計算服務。
咨詢熟悉ATO加密貨幣規則的會計師。
結論
在澳大利亞，加密貨幣的資本利得稅取決於資產在接收時間和出售時間之間的價格差異以及所有權期限。對於賭徒來說，這意味著稅收負擔不是當贏了，而是當加密貨幣轉換為金錢或其他資產時。
