彩票獎金和稅收政策

澳大利亞彩票獎金和稅收政策

相關：2025年8月11日

簡短的結論

在澳大利亞，個人彩票獎金不征稅，因為它們被視為好運的結果。但是，在某些情況下，彩票獎金可能會引起稅收義務，特別是在國際轉移，加密貨幣付款或專業活動方面。

1.ATO的立場

公共和有執照的私人彩票中的隨機獎金免征所得稅。
如果通過商業或專業活動（例如組織私人彩票活動）獲得獎金，則會產生稅收。
對於澳大利亞居民，如果原籍國沒有稅收，則必須申報國際彩票獎金，但需要確認收入來源。

2.不征稅時

贏得國家彩票（Oz Lotto，Powerball Australia，Set for Life等）。
在獲得許可的基金會組織的慈善抽獎中獲勝。
公司股票一次性獎勵，但前提是這不是獲勝者創業活動的一部分。

3.當稅收是可能的

專業活動：如果抽獎或彩票是業務的一部分。
外國彩票：ATO將收入計入全球居民稅基。
加密貨幣獎品：在出售或交換時征收資本利得稅（CGT）。
投資收益（例如債券彩票）可以視為投資收入。

4.國際收益和轉會控制

AUSTRAC記錄了超過10,000 AUD的國外轉移。
銀行可以要求提供資金來源文件。
ATO通過CRS協議獲取有關國際運營的數據。

5.如何正確排序

保存正式信件和獎金收據。
在國際付款中，有彩票組織者的確認和銀行對賬單。
對於加密貨幣-在收到日期將AUD的匯率記錄下來。

6.對納稅申報表的影響

聲明中沒有列出澳大利亞的業余彩票獎金。
國際收入和專業活動收入反映在「其他收入」或「商業收入」部分中。
實物獎品（汽車，房地產）在出售時可能要征稅。

結論

對於大多數澳大利亞人來說，彩票獎金是免稅的。但對於國際轉移，加密貨幣付款或專業活動，可能會產生稅收義務。最重要的是擁有支持文檔並了解ATO在哪些情況下需要報告。