Zararlardan vergi indirimi almak mümkün mü

Avustralya'da vergi mevzuatı, amatörler ve profesyonel oyuncular için kumar gelirinin vergilendirilmesi arasında açıkça ayrım yapmaktadır. Bu, kayıpların vergi indirimi olarak muhasebeleştirilip hesaplanamayacağını belirler.

Genel kural

Amatörler: Kumar kayıpları vergi hesaplanırken dikkate alınmaz ve kesinti olarak yazılamaz.
Profesyonel kumarbazlar: Kumar faaliyeti ticari kabul edilirse, işletme giderleri olarak kayıpları hesaba katabilir.

ATO pozisyonu:

• Çoğu oyuncu için kazançlar vergilendirilmez, bu nedenle kayıplar kesinti olarak kabul edilmez.
• Kesinti sadece oyunun bir işletme olarak nitelendirildiği durumlarda mümkündür ve oyuncu gelir ve giderler de dahil olmak üzere tam mali kayıtları tutar.

Kumarın bir işletme olarak tanınması için kriterler:

• 1. Düzenli ve sistematik faaliyetler.
• 2. İş planı veya oyun stratejisinin kullanılabilirliği.
• 3. Önemli sermayenin kullanımı ve cirosu.
• 4. Ana fon kaynağı olarak gelirin oyuna bağımlılığı.

Profesyoneller kayıpları nasıl yazabilir:

• Zararlar, vergilendirilebilir gelir elde etme maliyetlerinin bir parçası olarak vergi beyannamesinde rapor edilir.
• Muhasebe belgelenmelidir: banka ekstreleri, kumarhane makbuzları, oyun platformlarının raporları.
• Vergilendirilebilir kâr hesaplanırken kayıp miktarı kazanç miktarını aşamaz.

Örnekler:

• Amatör kumarhanede 5.000 $ AUD kaybetti - vergi indirimi olmayacak.
• 120.000 $ AUD geliri ve 30.000 $ AUD kaybı olan profesyonel bir poker oyuncusu, vergilendirilebilir tabanı azaltarak, bu 30.000 $ AUD'yi bir kesinti olarak dikkate alabilir.

Riskler ve sınırlamalar:

• Amatör bir durum indirimi talep etmeye çalışmak, bir ATO incelemesine neden olabilir.
• Destekleyici belgelerin olmaması kesinti hakkını ortadan kaldırır.
• Kasıtlı olarak zararları şişirmek vergi ihlali olarak nitelendirilir.

Öneriler:

• 1. İadenizi vermeden önce bir oyuncu olarak vergi durumunuzu belirleyin.
• 2. Tüm bahislerin, kazançların ve kayıpların ayrıntılı bir kaydını tutun.
• 3. Belgeleri en az 5 yıl saklayın.
• 4. Düzenli olarak oynarken, faaliyetlerin doğru sınıflandırılması için bir vergi uzmanına danışın.

Sonuç
Avustralya'da, zarar vergisi indirimi yalnızca ATO tarafından profesyonel olarak tanınan oyunculara, masrafların belgelendirilmesine tabi olarak kullanılabilir. Amatörler için, herhangi bir kayıp vergi sonuçları yoktur.