Yasalara göre kumar kuruluşlarının mali tabloları
Yeni Güney Galler'de (NSW), tüm lisanslı kumar kuruluşlarının ayrıntılı finansal tabloları tutması ve bunları yasal zaman dilimi içinde sağlaması gerekmektedir. Bu gereklilikler şeffaflığı sağlamayı, mali düzensizlikleri önlemeyi ve kara para aklamayla mücadele etmeyi amaçlamaktadır. Ana hükümler Casino Control Act 1992, Gaming Machines Act 2001, Betting and Racing Act 1998, Liquor & Gaming NSW ve NSW Independent Casino Commission (NICC) talimatlarında belirtilmiştir.
1. Zorunlu finansal raporlama formları
Kumardan elde edilen gelir ve giderlerle ilgili aylık ve üç aylık raporlar.
Düzenleyici tarafından onaylanan formatta yıllık mali rapor.
Slot makinesi vergisi, lisans ücretleri ve özel kesintiler dahil olmak üzere vergi ve ücret raporları.
AML/CTF (Kara Para Aklamayı Önleme/Terörle Mücadele Finansmanı) raporları, AUSTRAC federal gerekliliklerine uygun olarak tüm operatörler için zorunludur.
2. Raporların yapısı ve içeriği
Her kumar türü için gelir (poker makineleri, masa oyunları, bahis).
Ödeme masrafları.
İdari ve işletme giderleri.
Büyük işlemlerin ve şüpheli işlemlerin ayrıntıları.
Bonusları, promosyonları ve gelir üzerindeki etkilerini detaylandırmak.
3. Raporlama son tarihleri
Aylık raporlar - bir sonraki ayın 20'sine kadar.
Üç aylık raporlar - çeyreği takip eden ayın 28. gününe kadar.
Yıllık rapor - mali yılın bitiminden sonraki 3 ay içinde.
4. Kontroller ve kontroller
Likör ve Oyun NSW ve NICC düzenli ve programlanmamış denetimler yapar.
Operatörlerin birincil muhasebe belgelerini en az 7 yıl tutmaları gerekmektedir.
Raporlamadaki ihlaller finansal yaptırımlara ve lisansın askıya alınmasına yol açabilir.
5. Uyumsuzluk yaptırımları
Tüzel kişiler için 110.000 AUD'ye kadar para cezası.
Yöneticilerin kişisel sorumluluğu - kumar işini yönetmekten para cezası ve diskalifiye.
Ciddi ihlaller durumunda - lisansın iptali ve malzemelerin kolluk kuvvetlerine devredilmesi.
6. Finansal tabloların önemi
Açık ve şeffaf raporlama şunları sağlar:
Sonuç:
1. Zorunlu finansal raporlama formları
Kumardan elde edilen gelir ve giderlerle ilgili aylık ve üç aylık raporlar.
Düzenleyici tarafından onaylanan formatta yıllık mali rapor.
Slot makinesi vergisi, lisans ücretleri ve özel kesintiler dahil olmak üzere vergi ve ücret raporları.
AML/CTF (Kara Para Aklamayı Önleme/Terörle Mücadele Finansmanı) raporları, AUSTRAC federal gerekliliklerine uygun olarak tüm operatörler için zorunludur.
2. Raporların yapısı ve içeriği
Her kumar türü için gelir (poker makineleri, masa oyunları, bahis).
Ödeme masrafları.
İdari ve işletme giderleri.
Büyük işlemlerin ve şüpheli işlemlerin ayrıntıları.
Bonusları, promosyonları ve gelir üzerindeki etkilerini detaylandırmak.
3. Raporlama son tarihleri
Aylık raporlar - bir sonraki ayın 20'sine kadar.
Üç aylık raporlar - çeyreği takip eden ayın 28. gününe kadar.
Yıllık rapor - mali yılın bitiminden sonraki 3 ay içinde.
4. Kontroller ve kontroller
Likör ve Oyun NSW ve NICC düzenli ve programlanmamış denetimler yapar.
Operatörlerin birincil muhasebe belgelerini en az 7 yıl tutmaları gerekmektedir.
Raporlamadaki ihlaller finansal yaptırımlara ve lisansın askıya alınmasına yol açabilir.
5. Uyumsuzluk yaptırımları
Tüzel kişiler için 110.000 AUD'ye kadar para cezası.
Yöneticilerin kişisel sorumluluğu - kumar işini yönetmekten para cezası ve diskalifiye.
Ciddi ihlaller durumunda - lisansın iptali ve malzemelerin kolluk kuvvetlerine devredilmesi.
6. Finansal tabloların önemi
Açık ve şeffaf raporlama şunları sağlar:
- Vergi kaçırmayı önleyin.
- Oyuncularla yapılan anlaşmaların dürüstlüğünü sağlayın.
- Finansal kötüye kullanımı tanımlayın.
- NSW'deki kumar endüstrisine olan güveni koruyun.
Sonuç:
- NSW'de finansal raporlama, kumar düzenlemesinin zorunlu bir unsurudur. Bakımı ve dosyalanması için katı gereklilikler, endüstrinin şeffaflığını sağlar ve düzenleyicilerin operatörlerin faaliyetlerini etkin bir şekilde kontrol etmesine izin verir.
