Kazino bilen şübheli amallar boýunça ATO-dan audit

Awstraliýada kazinolaryň işi we uly pul möçberleri bilen amallar Awstraliýa salgyt gullugynyň (ATO) we Amallar we amallary seljermek boýunça hasabat merkeziniň (AUSTRAC) berk gözegçiliginde bolýar. Gözegçilik gurallarynyň biri serişdeleriň salgyt tölemekden gaçmak, pul ýuwmak ýa-da beýleki maliýe bozulmalary bilen baglanyşykly bolup biljekdigine ynanmaga esaslar ýüze çykan halatynda ATO tarapyndan geçirilýän şübheli amallar boýunça auditdir.

Kazino bilen amallar boýunça auditiň geçirilmeginiň sebäpleri:

• 1. Kazinolarda ýygy-ýygydan ýa-da uly goýumlar we serişdeleri çykarmak.
• 2. Amallaryň möçberiniň deklarirlenen girdejilere laýyk gelmezligi.
• 3. Oýun hasaplary bilen daşary ýurt banklarynyň arasyndaky geçirimler.
• 4. Jedelleriň adaty bolmadyk gurluşy ýa-da ýeňişleriň ýygylygy.
• 5. AUSTRAC-dan şübheli maliýe işjeňligi barada signallar.

ATO barlagy nähili geçýär:

• 1. Maglumat ýygnamak - ATO kazinolardan, banklardan we AUSTRAC-dan maglumatlary soraýar.
• 2. Geleşikleri deklarasiýalar bilen deňeşdirmek - serişdeleriň çeşmesiniň yglan edilendigi barlanýar.
• 3. Maliýe hereketiniň seljermesi - amallaryň yzygiderliligine we häsiýetine baha berilýär.
• 4. Düşündirişleriň soralmagy - salgyt töleýjä resminamalary we düşündirişleri bermek talaby iberilýär.
• 5. Çözgüt - düzgün bozmalar ýüze çykarylan halatynda salgytlar, jerimeler we jerimeler hasaplanylýar.

ATO-nyň inspektorlary tarapyndan talap edilip bilinjek resminamalar:

• Bank we oýun hasaplary boýunça göçürmeler.
• Kazino kwitansiýalarynyň we çekleriniň nusgalary.
• Soňky ýyllar üçin deklarasiýalar.
• Serişdeleriň çeşmesiniň kanunylygyny tassyklaýan şertnamalar.

Auditiň töwekgelçiliklerini azaltmak boýunça teklipler:

• 1. Kazino bilen geçirilen ähli amallaryň, şol sanda goýumlaryň, netijeleriň we stawkalaryň aç-açan hasabyny ýöretmek.
• 2. Eger oýun yzygiderli girdeji çeşmesi bolup durýan bolsa, ähli girdejileri deklarirlemek.
• 3. Çeşmäni dokumental tassyklamazdan uly nagt amallardan gaça durmak.
• 4. Barlagy ýönekeýleşdirmek üçin oýun amallary üçin aýratyn hasaplary ulanmak.
• 5. ATO-nyň talap edişi ýaly resminamalary azyndan 5 ýyl saklamak.

Düzgünleri berjaý etmezligiň netijeleri:

• Salgytlar we jerimeler boýunça bergini hasaplamak.
• Ýalan maglumatlary berendigi üçin jerimeler.
• Serişdeleri ýuwmaga şübhelenilen mahalynda işi hukuk goraýjy edaralara geçirmek.

Netije
Kazino bilen şübheli amallar boýunça ATO-nyň barlagy salgyt kanunçylygynyň bozulmalaryny ýüze çykarmaga we pul ýuwmagyň öňüni almaga gönükdirilen maliýe gözegçiliginiň adaty çäresidir. Aç-açanlygy berjaý etmek we amallary dokumental tassyklamak salgyt edaralary tarapyndan bildirilýän talaplaryň töwekgelçiligini azaltmaga we jerimelerden gaça durmaga mümkinçilik berýär.