Аудит аз ATO оид ба амалиёти шубҳаноки казино

Дар Австралия амалиёти казино ва амалиётҳои калони нақдӣ аз ҷониби Идораи андози Австралия (ATO) ва Маркази ҳисоботдиҳӣ ва таҳлили транзаксия (AUSTRAC) бодиққат назорат карда мешаванд. Яке аз воситаҳои назорат санҷиши амалиётҳои шубҳаноке мебошад, ки аз ҷониби АТО гузаронида шудааст, дар ҳолатҳое, ки боварӣ ба он вуҷуд дорад, ки маблағҳо метавонанд бо саркашӣ аз андоз, шустушӯи пул ё дигар қонуншиканиҳои молиявӣ алоқаманд бошанд.

Сабабҳои аудити амалиёти казино:

• 1. Пасандозҳои зуд ё калон ва бозпас гирифтани онҳо дар казиноҳо.
• 2. Тафовут байни миқдори амалиётҳо ва даромади эълоншуда.
• 3. Интиқол байни суратҳисобҳои бозӣ ва бонкҳои хориҷӣ.
• 4. Намунаи ғайриоддии гарав ё меъёри бурд.
• 5. Сигналҳои AUSTRAC дар бораи фаъолияти шубҳаноки молиявӣ.

Аудити ATO чӣ гуна мегузарад:

• 1. Ҷамъоварии иттилоот - АТО аз казиноҳо, бонкҳо ва AUSTRAC маълумот талаб мекунад.
• 2. Мувофиқати амалиётҳо ба эъломияҳо - Санҷед, ки оё манбаи маблағгузорӣ эълон шудааст.
• 3. Таҳлили рафтори молиявӣ - мунтазамӣ ва хусусияти амалиётро арзёбӣ мекунад.
• 4. Дархост барои тавзеҳот - аз андозсупоранда талаб карда мешавад, ки ҳуҷҷат ва тавзеҳот диҳад.
• 5. Ҳал - ҳангоми муайян кардани қонунвайронкуниҳо андозҳо, ҷаримаҳо ва ҷаримаҳо ситонида мешаванд.

Ҳуҷҷатҳое, ки нозирони АТО метавонанд дархост кунанд:

• Ҳисоботи суратҳисоби бонкӣ ва бозӣ.
• Нусхаҳои квитансияҳо ва чекҳо.
• Эъломияҳо дар солҳои охир.
• Шартномаҳое, ки қонунӣ будани манбаи маблағро тасдиқ мекунанд.

Тавсияҳои кам кардани хатари аудит:

• 1. Сабти шаффофи ҳамаи амалиётҳои казино, аз ҷумла амонатҳо, бозхондҳо ва гаравҳоро нигоҳ доред.
• 2. Ҳама даромадро эълон кунед, агар бозӣ манбаи даромади мунтазам бошад.
• 3. Бе ҳуҷҷатгузории манбаъ аз амалиётҳои калони нақдӣ худдорӣ намоед.
• 4. Барои амалиёти бозӣ ҳисобҳои алоҳидаро истифода баред, то санҷишро осонтар кунад.
• 5. Ҳуҷҷатҳоро ҳадди аққал 5 сол нигоҳ доред, мувофиқи талаботи АТО.

Оқибатҳои риоя накардан:

• Ҳисобкунии қарзи андозҳо ва ҷаримаҳо.
• Ҷаримаҳо барои пешниҳоди маълумоти бардурӯғ.
• Гузаронидани парванда ба мақомоти ҳифзи ҳуқуқ бо гумони шустушӯи пул.

Хулоса
Санҷиши ATO амалиётҳои шубҳаноки казино як чораи стандартии назорати молиявӣ мебошад, ки ба муайян кардани вайронкунии қонунҳои андоз ва пешгирии шустушӯи пул нигаронида шудааст. Риояи шаффофият ва далелҳои ҳуҷҷатии амалиёт хатари даъвоҳои мақомоти андозро коҳиш медиҳанд ва аз ҷазо канорагирӣ мекунанд.