Ҳисоботи молиявии муассисаҳои қимор тибқи қонун
Дар Ню Ҷанубӣ Уэлс (NSW), аз ҳама муассисаҳои қиморбозии литсензионӣ талаб карда мешавад, ки ҳисоботи муфассали молиявиро пешниҳод кунанд ва онҳоро дар мӯҳлати муқарраршуда таъмин кунанд. Ин талаботҳо ба таъмини шаффофият, пешгирии қонуншиканиҳои молиявӣ ва мубориза бо қонунигардонии маблағҳо нигаронида шудаанд. Муқаррароти асосӣ дар Санади назорати казино 1992, Санади мошинҳои бозӣ 2001, Санади гарав ва мусобиқа 1998, инчунин дар дастурҳои Liquor & Gaming NSW ва NSW Комиссияи мустақили казино (NICC) тасдиқ шудаанд.
1. Шаклҳои ҳисоботи молиявии ҳатмӣ
Ҳисоботи ҳармоҳа ва семоҳа дар бораи даромад ва хароҷот аз қимор.
Ҳисоботи солонаи молиявӣ дар формате, ки танзимгар тасдиқ кардааст.
Ҳисоботҳои андоз ва пардохт, аз ҷумла андоз аз мошинҳои бозӣ, пардохтҳои литсензионӣ ва тарҳҳои махсус.
Ҳисоботҳои AML/CTF (Маблағгузории зидди пулшӯӣ/зиддитеррористӣ) барои ҳамаи операторон мувофиқи талаботи федералии AUSTRAC ҳатмӣ мебошанд.
2. Сохтор ва мундариҷаи гузоришҳо
Даромад барои ҳар як намуди қимор (мошинҳои покистонӣ, бозиҳои тахта, гарав).
Хароҷоти пардохт.
Хароҷоти маъмурӣ ва амалиётӣ.
Тафсилоти амалиётҳои асосӣ ва амалиёти шубҳанок.
Тафсилоти мукофотпулӣ, таблиғот ва таъсири онҳо ба даромад.
3. Мӯҳлати ҳисобот
Ҳисоботи моҳона - то 20 моҳи оянда.
Ҳисоботҳои семоҳа - то рӯзи 28-уми моҳ пас аз семоҳа.
Ҳисоботи солона - дар давоми 3 моҳи баъди ба охир расидани соли молиявӣ.
4. Назорат ва санҷишҳо
Liquor & Gaming NSW ва NICC санҷишҳои мунтазам ва ғайринақшавӣ мегузаронанд.
Аз операторон талаб карда мешавад, ки ҳуҷҷатҳои ибтидоии баҳисобгириро на камтар аз 7 сол нигоҳ доранд.
Қонунвайронкунӣ дар ҳисобот метавонад ба муҷозоти молиявӣ ва боздоштани иҷозатнома оварда расонад.
5. Санксияҳо барои риоя накардан
Барои шахсони ҳуқуқӣ то 110,000 AUD ҷарима ситонида мешавад.
Масъулияти шахсии роҳбарон - ҷарима ва маҳрум кардан аз идоракунии тиҷорати қимор.
Дар сурати қонуншиканиҳои ҷиддӣ - бозхонди иҷозатнома ва интиқоли мавод ба мақомоти ҳифзи ҳуқуқ.
6. Аҳамияти ҳисоботи молиявӣ
Ҳисоботи возеҳ ва шаффоф имкон медиҳад:
Хулоса:
1. Шаклҳои ҳисоботи молиявии ҳатмӣ
Ҳисоботи ҳармоҳа ва семоҳа дар бораи даромад ва хароҷот аз қимор.
Ҳисоботи солонаи молиявӣ дар формате, ки танзимгар тасдиқ кардааст.
Ҳисоботҳои андоз ва пардохт, аз ҷумла андоз аз мошинҳои бозӣ, пардохтҳои литсензионӣ ва тарҳҳои махсус.
Ҳисоботҳои AML/CTF (Маблағгузории зидди пулшӯӣ/зиддитеррористӣ) барои ҳамаи операторон мувофиқи талаботи федералии AUSTRAC ҳатмӣ мебошанд.
2. Сохтор ва мундариҷаи гузоришҳо
Даромад барои ҳар як намуди қимор (мошинҳои покистонӣ, бозиҳои тахта, гарав).
Хароҷоти пардохт.
Хароҷоти маъмурӣ ва амалиётӣ.
Тафсилоти амалиётҳои асосӣ ва амалиёти шубҳанок.
Тафсилоти мукофотпулӣ, таблиғот ва таъсири онҳо ба даромад.
3. Мӯҳлати ҳисобот
Ҳисоботи моҳона - то 20 моҳи оянда.
Ҳисоботҳои семоҳа - то рӯзи 28-уми моҳ пас аз семоҳа.
Ҳисоботи солона - дар давоми 3 моҳи баъди ба охир расидани соли молиявӣ.
4. Назорат ва санҷишҳо
Liquor & Gaming NSW ва NICC санҷишҳои мунтазам ва ғайринақшавӣ мегузаронанд.
Аз операторон талаб карда мешавад, ки ҳуҷҷатҳои ибтидоии баҳисобгириро на камтар аз 7 сол нигоҳ доранд.
Қонунвайронкунӣ дар ҳисобот метавонад ба муҷозоти молиявӣ ва боздоштани иҷозатнома оварда расонад.
5. Санксияҳо барои риоя накардан
Барои шахсони ҳуқуқӣ то 110,000 AUD ҷарима ситонида мешавад.
Масъулияти шахсии роҳбарон - ҷарима ва маҳрум кардан аз идоракунии тиҷорати қимор.
Дар сурати қонуншиканиҳои ҷиддӣ - бозхонди иҷозатнома ва интиқоли мавод ба мақомоти ҳифзи ҳуқуқ.
6. Аҳамияти ҳисоботи молиявӣ
Ҳисоботи возеҳ ва шаффоф имкон медиҳад:
- Пешгирии саркашӣ аз андоз.
- Ростқавлии ҳисоббаробаркуниро бо бозингарон таъмин кунед.
- Муайян кардани суиистифодаи молиявӣ.
- Нигоҳ доштани эътимод ба саноати қимор дар NSW.
Хулоса:
- Ҳисоботи молиявӣ дар NSW як унсури ҳатмии танзими қимор аст. Талаботи қатъӣ барои нигоҳдорӣ ва пешниҳоди он шаффофияти соҳаро таъмин намуда, ба танзимгарон имкон медиҳад, ки фаъолияти операторонро самаранок назорат намоянд.
