Какие выигрыши считаются налогооблагаемыми
Какие выигрыши считаются налогооблагаемыми
Актуально на: 11 августа 2025
Короткий вывод
В Австралии большинство выигрышей от азартных игр, включая онлайн-казино, ставки и лотереи, не облагаются налогом, если игрок действует как любитель. Налогообложение возникает, когда деятельность носит характер бизнеса или профессиональной практики.
1. Общая позиция ATO
Любители: выигрыши не облагаются налогом, вне зависимости от суммы.
Профессионалы: выигрыши рассматриваются как доход и облагаются налогом по ставкам для физических лиц или бизнеса.
ATO оценивает характер, регулярность и цель игры для определения статуса.
2. Выигрыши, которые облагаются налогом
1. Доход профессионального игрока
Основной источник дохода — азартные игры (покер, ставки, казино).
Регулярная, системная игра с расчётом на прибыль.
Использование стратегий, инвестиций и инструментов для повышения дохода.
2. Выигрыши от бизнеса, связанного с азартными играми
Организация ставок или арбитражных схем.
Программы бонус-хантинга, если они приносят стабильный доход.
3. Международные выигрыши при профессиональном статусе
Турниры за границей.
Онлайн-игры в зарубежных казино с системной прибылью.
3. Выигрыши, которые не облагаются налогом
Разовые выигрыши в лицензированных AU-казино.
Крупные джекпоты при отсутствии профессиональной игровой деятельности.
Лотереи, скретч-карты и ставки как форма досуга.
4. Как ATO определяет налогооблагаемый выигрыш
Критерии:
5. Примеры из практики
Любитель: игрок выиграл 200 000 AUD в онлайн-слотах, играя несколько раз в месяц — налог не применяется.
Профессионал: покерист получает 150 000 AUD в год только от турниров — налог обязателен.
Бонус-хантер: системно использует акции казино для гарантированного дохода — налог начисляется как с коммерческой деятельности.
6. Рекомендации
Любителям: хранить историю ставок и выплат для подтверждения статуса.
Профессионалам: вести учёт доходов, расходов и подавать декларации.
При спорных ситуациях — запросить private ruling у ATO для официального подтверждения.
Вывод
В Австралии налогообложению подлежат только те выигрыши, которые являются результатом профессиональной или коммерческой деятельности. Для большинства игроков выигрыши остаются свободными от налогов, но важно понимать, как ATO определяет статус и характер дохода, чтобы избежать недоразумений.
Актуально на: 11 августа 2025
Короткий вывод
В Австралии большинство выигрышей от азартных игр, включая онлайн-казино, ставки и лотереи, не облагаются налогом, если игрок действует как любитель. Налогообложение возникает, когда деятельность носит характер бизнеса или профессиональной практики.
1. Общая позиция ATO
Любители: выигрыши не облагаются налогом, вне зависимости от суммы.
Профессионалы: выигрыши рассматриваются как доход и облагаются налогом по ставкам для физических лиц или бизнеса.
ATO оценивает характер, регулярность и цель игры для определения статуса.
2. Выигрыши, которые облагаются налогом
1. Доход профессионального игрока
Основной источник дохода — азартные игры (покер, ставки, казино).
Регулярная, системная игра с расчётом на прибыль.
Использование стратегий, инвестиций и инструментов для повышения дохода.
2. Выигрыши от бизнеса, связанного с азартными играми
Организация ставок или арбитражных схем.
Программы бонус-хантинга, если они приносят стабильный доход.
3. Международные выигрыши при профессиональном статусе
Турниры за границей.
Онлайн-игры в зарубежных казино с системной прибылью.
3. Выигрыши, которые не облагаются налогом
Разовые выигрыши в лицензированных AU-казино.
Крупные джекпоты при отсутствии профессиональной игровой деятельности.
Лотереи, скретч-карты и ставки как форма досуга.
4. Как ATO определяет налогооблагаемый выигрыш
Критерии:
- Частота и регулярность ставок.
- Суммарный доход от азартных игр за год.
- Наличие бизнес-подхода (стратегии, управление банкроллом, партнёрства).
- Зависимость от игры как источника средств к существованию.
5. Примеры из практики
Любитель: игрок выиграл 200 000 AUD в онлайн-слотах, играя несколько раз в месяц — налог не применяется.
Профессионал: покерист получает 150 000 AUD в год только от турниров — налог обязателен.
Бонус-хантер: системно использует акции казино для гарантированного дохода — налог начисляется как с коммерческой деятельности.
6. Рекомендации
Любителям: хранить историю ставок и выплат для подтверждения статуса.
Профессионалам: вести учёт доходов, расходов и подавать декларации.
При спорных ситуациях — запросить private ruling у ATO для официального подтверждения.
Вывод
В Австралии налогообложению подлежат только те выигрыши, которые являются результатом профессиональной или коммерческой деятельности. Для большинства игроков выигрыши остаются свободными от налогов, но важно понимать, как ATO определяет статус и характер дохода, чтобы избежать недоразумений.
