Можно ли получить налоговый вычет с проигрышей
В Австралии налоговое законодательство чётко разграничивает налогообложение азартных доходов для любителей и профессиональных игроков. Это определяет, можно ли учесть проигрыши в качестве налогового вычета.
Общее правило
Любители: проигрыши в азартных играх не учитываются при расчете налогов и не могут быть списаны как вычет.
Профессиональные игроки: могут учесть проигрыши как бизнес-расходы, если азартная деятельность признана коммерческой.
Позиция ATO:
Критерии признания азартной игры бизнесом:
Как профессионалы могут списать проигрыши:
Примеры:
Риски и ограничения:
Рекомендации:
Вывод
В Австралии налоговый вычет с проигрышей доступен только для игроков, признанных ATO профессионалами, при условии документального подтверждения расходов. Для любителей любые проигрыши не имеют налоговых последствий.
Общее правило
Любители: проигрыши в азартных играх не учитываются при расчете налогов и не могут быть списаны как вычет.
Профессиональные игроки: могут учесть проигрыши как бизнес-расходы, если азартная деятельность признана коммерческой.
Позиция ATO:
- Для большинства игроков выигрыши не облагаются налогом, поэтому и проигрыши не признаются вычетом.
- Вычет возможен только в случаях, когда игра квалифицируется как бизнес, и игрок ведёт полный финансовый учет, включая доходы и расходы.
Критерии признания азартной игры бизнесом:
- 1. Регулярная и систематическая деятельность.
- 2. Наличие бизнес-плана или игровой стратегии.
- 3. Использование значительного капитала и его оборота.
- 4. Зависимость дохода от игры как основного источника средств.
Как профессионалы могут списать проигрыши:
- Проигрыши указываются в налоговой декларации как часть расходов, связанных с получением налогооблагаемого дохода.
- Учет должен быть подтвержден документально: банковскими выписками, квитанциями казино, отчетами игровых платформ.
- Сумма проигрышей не может превышать сумму выигрышей при расчете налогооблагаемой прибыли.
Примеры:
- Любитель проиграл $5 000 AUD в казино — налогового вычета не будет.
- Профессиональный покерист с доходом $120 000 AUD и проигрышами $30 000 AUD может учесть эти $30 000 AUD как вычет, снизив налогооблагаемую базу.
Риски и ограничения:
- Попытка заявить вычет при статусе любителя может привести к проверке ATO.
- Отсутствие подтверждающих документов лишает права на вычет.
- Умышленное завышение проигрышей квалифицируется как налоговое нарушение.
Рекомендации:
- 1. Определите свой налоговый статус как игрока до подачи декларации.
- 2. Ведите детальный учет всех ставок, выигрышей и проигрышей.
- 3. Храните документы не менее 5 лет.
- 4. При регулярной игре проконсультируйтесь с налоговым специалистом для правильной классификации деятельности.
Вывод
В Австралии налоговый вычет с проигрышей доступен только для игроков, признанных ATO профессионалами, при условии документального подтверждения расходов. Для любителей любые проигрыши не имеют налоговых последствий.
