Разница между игроками и профессиональными игроками с точки зрения налогов
Разница между игроками и профессиональными игроками с точки зрения налогов
Актуально на: 11 августа 2025
Короткий вывод
В Австралии налогообложение выигрышей зависит от статуса игрока. Любитель, который играет для развлечения, не платит налоги с выигрышей. Профессионал, для которого азартные игры — основной источник дохода, обязан декларировать прибыль и платить налог как с коммерческой деятельности.
1. Подход ATO к определению статуса игрока
Australian Taxation Office (ATO) не имеет одного формального определения, но использует совокупность критериев:
2. Обычные игроки (любители)
Играют нерегулярно или как форму досуга.
Выигрыши и проигрыши не учитываются в налоговой отчётности.
Не ведут профессиональный учёт ставок и не получают от игры стабильного дохода.
Даже крупный разовый выигрыш (например, джекпот) не облагается налогом.
Пример:
3. Профессиональные игроки
Основная деятельность — азартные игры (казино, покер, ставки на спорт).
Игра ведётся регулярно и системно, с расчётом на прибыль.
Доход декларируется как business income.
Возможность списывать расходы, связанные с деятельностью (взносы на турниры, поездки, ПО для анализа).
Налоговая ставка зависит от общей суммы дохода и применяется по шкале для физических лиц или бизнеса.
Пример:
4. Граничные ситуации
Игрок может начать как любитель, но при увеличении частоты и объёма выигрышей ATO может переквалифицировать его в профессионала.
Использование казино как источника регулярного дохода через бонус-хантинг или арбитраж также повышает риск признания деятельности коммерческой.
5. Международные нюансы
Для профессиональных игроков выигрыши от зарубежных казино и турниров также облагаются налогом в Австралии.
Международные соглашения об избежании двойного налогообложения могут уменьшить или исключить повторный налог, если он был уплачен за рубежом.
6. Рекомендации игрокам
Любителям: фиксировать, что игра носит развлекательный характер, и хранить историю депозитов/выводов для подтверждения.
Профессионалам: вести полный финансовый учёт, использовать бухгалтерские сервисы и подавать декларации в срок.
При сомнениях: запросить письменное разъяснение у ATO (private ruling).
Вывод
Главное различие между любителем и профессионалом в Австралии — цель и системность игры. Любители не платят налог с выигрышей, профессионалы обязаны декларировать доход и платить налог как с бизнеса. Правильная идентификация статуса позволяет избежать проблем с ATO и штрафов.
Актуально на: 11 августа 2025
Короткий вывод
В Австралии налогообложение выигрышей зависит от статуса игрока. Любитель, который играет для развлечения, не платит налоги с выигрышей. Профессионал, для которого азартные игры — основной источник дохода, обязан декларировать прибыль и платить налог как с коммерческой деятельности.
1. Подход ATO к определению статуса игрока
Australian Taxation Office (ATO) не имеет одного формального определения, но использует совокупность критериев:
- Регулярность и объём ставок.
- Цель участия в азартных играх (развлечение или доход).
- Наличие стратегического планирования, инвестиций в обучение, использования профессиональных инструментов.
- Основной источник средств к существованию.
2. Обычные игроки (любители)
Играют нерегулярно или как форму досуга.
Выигрыши и проигрыши не учитываются в налоговой отчётности.
Не ведут профессиональный учёт ставок и не получают от игры стабильного дохода.
Даже крупный разовый выигрыш (например, джекпот) не облагается налогом.
Пример:
- Игрок из Брисбена выиграл 70 000 AUD в онлайн-слотах, играя раз в несколько недель. ATO не рассматривает его как бизнес, налог отсутствует.
3. Профессиональные игроки
Основная деятельность — азартные игры (казино, покер, ставки на спорт).
Игра ведётся регулярно и системно, с расчётом на прибыль.
Доход декларируется как business income.
Возможность списывать расходы, связанные с деятельностью (взносы на турниры, поездки, ПО для анализа).
Налоговая ставка зависит от общей суммы дохода и применяется по шкале для физических лиц или бизнеса.
Пример:
- Профессиональный покерист из Мельбурна, участвующий в турнирах круглый год и получающий от этого более 150 000 AUD в год, обязан платить налог как с обычного дохода.
4. Граничные ситуации
Игрок может начать как любитель, но при увеличении частоты и объёма выигрышей ATO может переквалифицировать его в профессионала.
Использование казино как источника регулярного дохода через бонус-хантинг или арбитраж также повышает риск признания деятельности коммерческой.
5. Международные нюансы
Для профессиональных игроков выигрыши от зарубежных казино и турниров также облагаются налогом в Австралии.
Международные соглашения об избежании двойного налогообложения могут уменьшить или исключить повторный налог, если он был уплачен за рубежом.
6. Рекомендации игрокам
Любителям: фиксировать, что игра носит развлекательный характер, и хранить историю депозитов/выводов для подтверждения.
Профессионалам: вести полный финансовый учёт, использовать бухгалтерские сервисы и подавать декларации в срок.
При сомнениях: запросить письменное разъяснение у ATO (private ruling).
Вывод
Главное различие между любителем и профессионалом в Австралии — цель и системность игры. Любители не платят налог с выигрышей, профессионалы обязаны декларировать доход и платить налог как с бизнеса. Правильная идентификация статуса позволяет избежать проблем с ATO и штрафов.
