Как работает налог на прирост капитала при криптовыводах
Как работает налог на прирост капитала при криптовыводах
Актуально на: 11 августа 2025
Короткий вывод
В Австралии вывод криптовалюты в фиат или обмен на другие активы считается налогооблагаемым событием по правилам налога на прирост капитала (Capital Gains Tax, CGT). Сумма налога зависит от разницы между стоимостью криптоактива на момент получения и на момент продажи, а также от срока владения.
1. Что такое CGT и когда он применяется
Capital Gains Tax — налог на прибыль, полученную от продажи или обмена актива.
Для криптовалюты применяется в момент:
2. Определение базовой стоимости актива
Cost base = рыночная стоимость криптовалюты в AUD на момент получения выигрыша.
Если цена выросла к моменту продажи, возникает capital gain (прибыль).
Если цена упала, фиксируется capital loss (убыток), который можно зачесть против будущих прибылей.
3. Ставки и льготы
CGT рассчитывается по ставкам подоходного налога игрока.
При владении активом более 12 месяцев можно получить скидку до 50% для физических лиц.
Для компаний скидка не применяется — облагается вся сумма прибыли.
4. Пример расчёта CGT при криптовыводе
Ситуация:
Расчёт:
Если бы игрок держал актив 14 месяцев, capital gain также составил бы 15 000 AUD, но в налоговую базу вошло бы только 7 500 AUD (50% скидка).
5. Обязанности по отчётности
Фиксировать курс криптовалюты в момент получения.
Хранить подтверждения сделок (транзакции, скриншоты, выписки из казино и бирж).
Указывать все CGT-события в налоговой декларации.
6. Важные нюансы для азартных игроков
Для любителей азартных игр CGT возникает только при продаже или обмене криптовалюты.
Для профессионалов прибыль от выигрышей в криптовалюте может облагаться подоходным налогом сразу при получении, а последующий прирост капитала — отдельно.
Перевод криптовалюты между своими кошельками не считается налогооблагаемым событием, если нет обмена на другой актив.
7. Рекомендации для снижения налоговой нагрузки
Планировать момент вывода с учётом рыночной динамики.
При возможности держать актив более 12 месяцев для применения скидки.
Использовать специализированные сервисы учёта криптотранзакций.
Консультироваться с бухгалтером, знакомым с правилами ATO по криптовалюте.
Вывод
Налог на прирост капитала при криптовыводах в Австралии зависит от разницы в цене актива между моментом получения и моментом продажи, а также от срока владения. Для азартных игроков это означает, что налоговая нагрузка возникает не при выигрыше, а при конвертации криптовалюты в деньги или другие активы.
Актуально на: 11 августа 2025
Короткий вывод
В Австралии вывод криптовалюты в фиат или обмен на другие активы считается налогооблагаемым событием по правилам налога на прирост капитала (Capital Gains Tax, CGT). Сумма налога зависит от разницы между стоимостью криптоактива на момент получения и на момент продажи, а также от срока владения.
1. Что такое CGT и когда он применяется
Capital Gains Tax — налог на прибыль, полученную от продажи или обмена актива.
Для криптовалюты применяется в момент:
- Обмена на фиатные деньги.
- Обмена на другую криптовалюту.
- Использования для покупки товаров или услуг.
- Получение выигрыша в криптовалюте не является CGT-событием, но его последующая продажа — да.
2. Определение базовой стоимости актива
Cost base = рыночная стоимость криптовалюты в AUD на момент получения выигрыша.
Если цена выросла к моменту продажи, возникает capital gain (прибыль).
Если цена упала, фиксируется capital loss (убыток), который можно зачесть против будущих прибылей.
3. Ставки и льготы
CGT рассчитывается по ставкам подоходного налога игрока.
При владении активом более 12 месяцев можно получить скидку до 50% для физических лиц.
Для компаний скидка не применяется — облагается вся сумма прибыли.
4. Пример расчёта CGT при криптовыводе
Ситуация:
- Игрок получил 1 BTC в качестве выигрыша при цене 40 000 AUD.
- Через 8 месяцев продал за 55 000 AUD.
Расчёт:
- Cost base = 40 000 AUD.
- Продажа = 55 000 AUD.
- Capital gain = 15 000 AUD.
- CGT начисляется на всю сумму прибыли, скидка не применяется (срок < 12 мес).
Если бы игрок держал актив 14 месяцев, capital gain также составил бы 15 000 AUD, но в налоговую базу вошло бы только 7 500 AUD (50% скидка).
5. Обязанности по отчётности
Фиксировать курс криптовалюты в момент получения.
Хранить подтверждения сделок (транзакции, скриншоты, выписки из казино и бирж).
Указывать все CGT-события в налоговой декларации.
6. Важные нюансы для азартных игроков
Для любителей азартных игр CGT возникает только при продаже или обмене криптовалюты.
Для профессионалов прибыль от выигрышей в криптовалюте может облагаться подоходным налогом сразу при получении, а последующий прирост капитала — отдельно.
Перевод криптовалюты между своими кошельками не считается налогооблагаемым событием, если нет обмена на другой актив.
7. Рекомендации для снижения налоговой нагрузки
Планировать момент вывода с учётом рыночной динамики.
При возможности держать актив более 12 месяцев для применения скидки.
Использовать специализированные сервисы учёта криптотранзакций.
Консультироваться с бухгалтером, знакомым с правилами ATO по криптовалюте.
Вывод
Налог на прирост капитала при криптовыводах в Австралии зависит от разницы в цене актива между моментом получения и моментом продажи, а также от срока владения. Для азартных игроков это означает, что налоговая нагрузка возникает не при выигрыше, а при конвертации криптовалюты в деньги или другие активы.
