Как налоговая расценивает бонусы от казино
В Австралии бонусы от казино — распространенный инструмент привлечения и удержания игроков. Они могут предоставляться в виде фриспинов, дополнительных средств на счет, бездепозитных предложений или кешбэка. Вопрос налогообложения таких бонусов зависит от того, в каком виде и при каких обстоятельствах они получены.
Общее правило налогообложения
Для обычных игроков-любителей бонусы и выигрыш с них обычно не считаются налогооблагаемым доходом, если игра носит развлекательный, несистематический характер.
Для профессиональных игроков и лиц, ведущих азартную деятельность как бизнес, бонусы рассматриваются как часть дохода и подлежат налогообложению.
Виды бонусов и их налоговая трактовка ATO:
Сами по себе не облагаются налогом.
Выигрыши, полученные в результате фриспинов, могут облагаться налогом при профессиональной игре.
2. Бездепозитные бонусы
Считаются стимулом к игре, а не доходом.
При регулярном использовании для извлечения прибыли — включаются в налогооблагаемую базу.
3. Бонусы на депозит (Deposit Match)
Не являются доходом, но выигрыши с их использованием подлежат тем же правилам, что и обычные выигрыши.
4. Кешбэк и возврат проигрышей
Может трактоваться как уменьшение расходов, но в случае профессиональной деятельности — как часть прибыли.
Когда бонусы могут привлечь внимание ATO:
Документы, которые важно хранить:
Рекомендации игрокам:
Вывод
В Австралии бонусы от казино в большинстве случаев не облагаются налогом для любителей, но могут стать налогооблагаемым доходом для профессиональных игроков. Ключевое значение имеют регулярность игры, масштаб выигрышей и способность документально подтвердить происхождение средств.
Общее правило налогообложения
Для обычных игроков-любителей бонусы и выигрыш с них обычно не считаются налогооблагаемым доходом, если игра носит развлекательный, несистематический характер.
Для профессиональных игроков и лиц, ведущих азартную деятельность как бизнес, бонусы рассматриваются как часть дохода и подлежат налогообложению.
Виды бонусов и их налоговая трактовка ATO:
- 1. Фриспины (Free Spins)
Сами по себе не облагаются налогом.
Выигрыши, полученные в результате фриспинов, могут облагаться налогом при профессиональной игре.
2. Бездепозитные бонусы
Считаются стимулом к игре, а не доходом.
При регулярном использовании для извлечения прибыли — включаются в налогооблагаемую базу.
3. Бонусы на депозит (Deposit Match)
Не являются доходом, но выигрыши с их использованием подлежат тем же правилам, что и обычные выигрыши.
4. Кешбэк и возврат проигрышей
Может трактоваться как уменьшение расходов, но в случае профессиональной деятельности — как часть прибыли.
Когда бонусы могут привлечь внимание ATO:
- При значительных суммах выигрышей, полученных через бонусы.
- При регулярной игре с использованием бонусных предложений для систематического заработка.
- При переводе бонусных выигрышей на зарубежные счета.
Документы, которые важно хранить:
- Скриншоты или письма с условиями получения бонуса.
- Историю ставок и транзакций в казино.
- Банковские выписки по зачислениям средств.
Рекомендации игрокам:
- 1. Если игра профессиональная — учитывать бонусы в общем доходе.
- 2. Фиксировать выигрыши, полученные благодаря бонусам, для корректной отчетности.
- 3. Избегать схем массового получения бонусов с разных аккаунтов, так как это может быть квалифицировано как мошенничество.
- 4. При сомнениях консультироваться с налоговым специалистом.
Вывод
В Австралии бонусы от казино в большинстве случаев не облагаются налогом для любителей, но могут стать налогооблагаемым доходом для профессиональных игроков. Ключевое значение имеют регулярность игры, масштаб выигрышей и способность документально подтвердить происхождение средств.
