Нужно ли декларировать выигрыши в налоговой декларации
Нужно ли декларировать выигрыши в налоговой декларации
Актуально на: 11 августа 2025
Короткий вывод
В Австралии любители азартных игр не обязаны указывать выигрыши в налоговой декларации, так как они не считаются налогооблагаемым доходом. Профессиональные игроки и лица, ведущие игровую деятельность как бизнес, обязаны декларировать свои выигрыши и уплачивать налог.
1. Позиция ATO
Australian Taxation Office (ATO) определяет необходимость декларирования выигрышей исходя из характера деятельности:
2. Когда декларация не нужна
Разовая или нерегулярная игра.
Выигрыши носят случайный характер.
Доход от азартных игр не является основным источником средств.
Пример:
3. Когда декларация обязательна
1. Профессиональные игроки
Азартные игры — основной источник дохода.
Игра регулярная и системная, с целью получения прибыли.
2. Бизнес-модель в азартных играх
Арбитражные ставки.
Организация пула игроков.
Системный бонус-хантинг.
3. Международные профессиональные выигрыши
Турниры за границей.
Оффшорные казино при регулярной прибыли.
Пример:
4. Документы, которые стоит хранить
История ставок и игр.
Подтверждения выплат от казино или букмекерской конторы.
Банковские выписки с поступлениями.
Квитанции о взносах и расходах (для профессионалов — для списания затрат).
5. Последствия недекларирования
Начисление налога с пени и штрафами.
Проверка источников дохода при крупных переводах.
Возможная классификация деятельности как скрытого бизнеса.
6. Рекомендации
Любителям — хранить документы по крупным выигрышам на случай банковских запросов.
Профессионалам — вести бухгалтерский учёт и подавать декларацию ежегодно.
При спорных ситуациях — запросить private ruling у ATO, чтобы подтвердить свой статус.
Вывод
В Австралии выигрыши в азартных играх указываются в налоговой декларации только в случае, если игрок ведёт деятельность как бизнес или является профессионалом. Для любителей декларирование не требуется, но рекомендуется сохранять подтверждения выигрышей для финансовой прозрачности.
Актуально на: 11 августа 2025
Короткий вывод
В Австралии любители азартных игр не обязаны указывать выигрыши в налоговой декларации, так как они не считаются налогооблагаемым доходом. Профессиональные игроки и лица, ведущие игровую деятельность как бизнес, обязаны декларировать свои выигрыши и уплачивать налог.
1. Позиция ATO
Australian Taxation Office (ATO) определяет необходимость декларирования выигрышей исходя из характера деятельности:
- Хобби — выигрыши не включаются в декларацию.
- Бизнес/профессиональная игра — выигрыши рассматриваются как доход и декларируются в обязательном порядке.
2. Когда декларация не нужна
Разовая или нерегулярная игра.
Выигрыши носят случайный характер.
Доход от азартных игр не является основным источником средств.
Пример:
- Игрок из Сиднея выиграл 75 000 AUD в онлайн-слотах, играя раз в два месяца — налоговая декларация не требуется.
3. Когда декларация обязательна
1. Профессиональные игроки
Азартные игры — основной источник дохода.
Игра регулярная и системная, с целью получения прибыли.
2. Бизнес-модель в азартных играх
Арбитражные ставки.
Организация пула игроков.
Системный бонус-хантинг.
3. Международные профессиональные выигрыши
Турниры за границей.
Оффшорные казино при регулярной прибыли.
Пример:
- Покерист из Мельбурна, зарабатывающий 150 000 AUD в год, обязан указывать доход в декларации и уплачивать налог.
4. Документы, которые стоит хранить
История ставок и игр.
Подтверждения выплат от казино или букмекерской конторы.
Банковские выписки с поступлениями.
Квитанции о взносах и расходах (для профессионалов — для списания затрат).
5. Последствия недекларирования
Начисление налога с пени и штрафами.
Проверка источников дохода при крупных переводах.
Возможная классификация деятельности как скрытого бизнеса.
6. Рекомендации
Любителям — хранить документы по крупным выигрышам на случай банковских запросов.
Профессионалам — вести бухгалтерский учёт и подавать декларацию ежегодно.
При спорных ситуациях — запросить private ruling у ATO, чтобы подтвердить свой статус.
Вывод
В Австралии выигрыши в азартных играх указываются в налоговой декларации только в случае, если игрок ведёт деятельность как бизнес или является профессионалом. Для любителей декларирование не требуется, но рекомендуется сохранять подтверждения выигрышей для финансовой прозрачности.
