Налоговое законодательство Австралии в сфере азартных игр

Азартные игры в Австралии находятся под строгим регулированием, но при этом — с довольно мягким налогообложением для игроков. Однако ситуация отличается для операторов казино. В этой статье мы подробно разберём, кто платит налоги, сколько и в каких случаях.

Платят ли австралийские игроки налог с выигрышей?

Нет. В Австралии выигрыши от азартных игр не облагаются налогом, если вы играете как частное лицо. Это касается:

• онлайн-слотов (поки);
• ставок на спорт;
• лотерей;
• покера;
• наземных и онлайн-казино.

Причина: в глазах закона азартные игры считаются развлечением, а не источником регулярного дохода. Даже если вы выиграли миллион — вы не обязаны декларировать его как налогооблагаемый доход (при условии, что не играете профессионально).

‍ А если игрок — профессионал?

Если налоговая служба ATO сочтёт, что вы ведёте систематическую игровую деятельность с целью заработка (например, профессиональный беттер или покерист с организацией), возможна классификация вашей деятельности как бизнеса. Тогда:

• доход подлежит декларированию;
• могут применяться налоговые обязательства, включая GST и налог на прибыль;
• но доказать это достаточно сложно, и таких случаев единицы.

Кто платит налоги на азартные игры в Австралии?

Операторы казино и букмекерские конторы. Все лицензированные компании обязаны платить налоги и сборы, которые могут отличаться по штатам и видам деятельности. Например:

Штат/территория	Налоговая ставка	Тип налога
Новый Южный Уэльс	10% GGR	Gross Gaming Revenue
Виктория	9.11%–21.25%	В зависимости от типа игр
Квинсленд	До 35%	В зависимости от дохода
Северная территория	Отдельные соглашения с операторами

А как с офшорными онлайн-казино?

Многие австралийцы играют на иностранных лицензированных сайтах, поскольку они принимают AUD и доступны онлайн. Эти казино:

• не обязаны платить налог в Австралии, но платят его в своей юрисдикции (Кюрасао, Мальта и т.д.);
• не удерживают налог с выигрышей австралийцев, так как это запрещено законодательством AU;
• несут ответственность за соответствие законам своих стран.

Нужно ли декларировать крупные выигрыши?

Нет, если вы частное лицо. Однако:

• при выводе крупных сумм через банки могут запрашиваться документы;
• криптовалютные выигрыши могут попасть под налогообложение, если вы торговали токенами, а не просто играли.

Если есть сомнения, стоит проконсультироваться с бухгалтером.

Часто задаваемые вопросы

Будут ли облагаться налогом бесплатные вращения или бонусы?
Нет, даже бонусные выигрыши не облагаются налогом, если вы не занимаетесь игрой профессионально.

А если я выиграл в казино за границей?
Если это единичный случай — налог платить не нужно. Но в отдельных странах (например, США) может быть удержан налог у источника.

Могут ли операторы казино передавать информацию в налоговую?
Австралийские офшорные казино этого не делают. Однако регулируемые платежные системы могут отправлять отчёты по AML (антиотмывочные нормы) при крупных транзакциях.

Заключение

Австралия предоставляет игрокам весьма лояльный налоговый режим. Если вы азартный игрок-любитель, то можете быть спокойны: все выигрыши — ваши. Но если вы оператор или действуете в рамках бизнеса — будьте готовы платить. Всегда проверяйте лицензии казино и играйте ответственно.