Este posibil să obțineți o deducere fiscală din pierderi

În Australia, legislația fiscală distinge în mod clar între impozitarea veniturilor din jocuri de noroc pentru amatori și jucătorii profesioniști. Aceasta determină dacă pierderile pot fi contabilizate ca deducere fiscală.

Regula generală

Amatori: Pierderile de jocuri de noroc nu sunt luate în considerare la calcularea impozitelor și nu pot fi eliminate ca deducere.
Jucători profesioniști: Pot suporta pierderi ca cheltuieli de afaceri dacă activitatea de jocuri de noroc este considerată comercială.

Poziția ATO:

• Pentru majoritatea jucătorilor, câștigurile nu sunt impozitate, astfel încât pierderile nu sunt recunoscute ca deduceri.
• Deducerea este posibilă numai în cazurile în care jocul se califică ca o afacere, iar jucătorul păstrează înregistrări financiare complete, inclusiv venituri și cheltuieli.

Criterii pentru recunoașterea jocurilor de noroc ca afacere:

• 1. Activități regulate și sistematice.
• 2. Disponibilitatea planului de afaceri sau a strategiei de joc.
• 3. Utilizarea capitalului semnificativ și a cifrei sale de afaceri.
• 4. Dependența de venit pe joc ca sursă principală de fonduri.

Cum profesioniștii pot nota pierderile:

• Pierderile sunt raportate pe declarația fiscală ca parte a costurilor obținerii venitului impozabil.
• Contabilitatea trebuie documentată: extrasele de cont, chitanțele cazinourilor, rapoartele platformelor de jocuri.
• Valoarea pierderilor nu poate depăși valoarea câștigurilor la calcularea profitului impozabil.

Exemple:

• Amatorul a pierdut 5.000 dolari AUD în cazinou - nu va exista nici o deducere fiscală.
• Un jucător profesionist de poker cu un venit de 120.000 dolari AUD și pierderi de 30.000 dolari AUD poate lua în considerare acest 30.000 dolari AUD ca o deducere, reducerea bazei impozabile.

Riscuri și limitări:

• Încercarea de a pretinde o deducere a statutului de amator ar putea duce la o revizuire ATO.
• Lipsa documentelor justificative privează dreptul la deducere.
• Umflarea intenționată a pierderilor se califică drept o încălcare a impozitelor.

Recomandări:

• 1. Determinați-vă statutul fiscal ca jucător înainte de a vă depune întoarcerea.
• 2. Păstrați o evidență detaliată a tuturor pariurilor, câștigurilor și pierderilor.
• 3. Păstrați documentele timp de cel puțin 5 ani.
• 4. Când jucați în mod regulat, consultați un profesionist fiscal pentru clasificarea corectă a activităților.

Concluzie
În Australia, deducerea impozitului pe pierdere este disponibilă numai jucătorilor recunoscuți de ATO ca profesioniști, sub rezerva documentării cheltuielilor. Pentru amatori, orice pierdere nu are consecinţe fiscale.