Cum funcționează impozitul pe câștigurile de capital pentru deducerile cripto
Cum funcționează impozitul pe câștigurile de capital pentru deducerile cripto
Curent pe: 11 August 2025
Concluzie scurtă
În Australia, retragerea criptomonedei în fiat sau în schimbul altor active este considerată un eveniment impozabil în conformitate cu regulile de impozitare a câștigurilor de capital (Capital Gains Tax, CGT). Valoarea impozitului depinde de diferența dintre valoarea activului cripto la momentul primirii și la momentul vânzării, precum și de perioada de proprietate.
1. Ce este CGT și când este aplicat
Impozitul pe câștigurile de capital - impozitul pe venit câștigat la vânzarea sau schimbul unui activ.
Pentru Criptomonedă se aplică în acest moment:
2. Determinarea valorii de bază a activelor
Baza de costuri = valoarea de piață a criptomonedei în AUD la momentul câștigării.
În cazul în care prețul a crescut până la momentul vânzării, câștigul de capital apare.
Dacă prețul a scăzut, se înregistrează o pierdere de capital, care poate fi compensată cu profiturile viitoare.
3. Tarife și beneficii
CGT se calculează pe ratele de impozitare a veniturilor jucătorului.
Dacă dețineți un activ pentru mai mult de 12 luni, puteți obține o reducere de până la 50% pentru persoane fizice.
Pentru companii, discountul nu se aplică - întreaga sumă a profitului este impozitată.
4. Exemplu de calcul CGT în timpul retragerii cripto
Situatie:
Calcul:
În cazul în care jucătorul a deținut activul timp de 14 luni, câștigul de capital ar fi, de asemenea, 15.000 AUD, dar numai 7.500 AUD (50% reducere) ar fi incluse în baza de impozitare.
5. Responsabilități de raportare
Fixați rata criptomonedei la momentul primirii.
Stocați confirmările tranzacțiilor (tranzacții, capturi de ecran, extrase din cazinouri și schimburi).
Specificați toate evenimentele CGT în declarația fiscală.
6. Nuanțe importante pentru jucători
Pentru pasionații de jocuri de noroc, CGT apare numai atunci când Criptomonedă este vândut sau schimbat.
Pentru profesioniști, câștigurile din câștigurile Criptomonedă pot fi supuse impozitului pe venit imediat după primire, și câștigurile de capital ulterioare separat.
Un transfer de criptomonede între portofelele dvs. nu este considerat un eveniment impozabil decât dacă îl schimbați cu un alt activ.
7. Recomandări pentru reducerea sarcinii fiscale
Planificați momentul retragerii luând în considerare dinamica pieței.
Dacă este posibil, țineți activul mai mult de 12 luni pentru a aplica reducerea.
Utilizați servicii specializate de contabilitate a tranzacțiilor cripto.
Consultați-vă cu un contabil familiarizat cu regulile ATO Criptomonedă.
Concluzie
Impozitul pe câștigurile de capital pentru retragerile de cripto din Australia depinde de diferența dintre prețul activului între momentul primirii și momentul vânzării, precum și de perioada de proprietate. Pentru jucătorii, acest lucru înseamnă că povara fiscală nu apare atunci când câștigă, ci atunci când transformă Criptomonedă în bani sau alte active.
Curent pe: 11 August 2025
Concluzie scurtă
În Australia, retragerea criptomonedei în fiat sau în schimbul altor active este considerată un eveniment impozabil în conformitate cu regulile de impozitare a câștigurilor de capital (Capital Gains Tax, CGT). Valoarea impozitului depinde de diferența dintre valoarea activului cripto la momentul primirii și la momentul vânzării, precum și de perioada de proprietate.
1. Ce este CGT și când este aplicat
Impozitul pe câștigurile de capital - impozitul pe venit câștigat la vânzarea sau schimbul unui activ.
Pentru Criptomonedă se aplică în acest moment:
- Schimbul de bani fiat.
- Schimbul pentru un alt Criptomonedă.
- Utilizați pentru a achiziționa bunuri sau servicii.
- Obținerea unui câștig Criptomonedă nu este un eveniment CGT, dar vânzarea ulterioară este.
2. Determinarea valorii de bază a activelor
Baza de costuri = valoarea de piață a criptomonedei în AUD la momentul câștigării.
În cazul în care prețul a crescut până la momentul vânzării, câștigul de capital apare.
Dacă prețul a scăzut, se înregistrează o pierdere de capital, care poate fi compensată cu profiturile viitoare.
3. Tarife și beneficii
CGT se calculează pe ratele de impozitare a veniturilor jucătorului.
Dacă dețineți un activ pentru mai mult de 12 luni, puteți obține o reducere de până la 50% pentru persoane fizice.
Pentru companii, discountul nu se aplică - întreaga sumă a profitului este impozitată.
4. Exemplu de calcul CGT în timpul retragerii cripto
Situatie:
- Jucătorul a primit 1 BTC ca o victorie la 40.000 AUD.
- După 8 luni vândute pentru 55.000 AUD.
Calcul:
- Baza de costuri = 40 000 AUD.
- Vanzare = 55.000 AUD.
- Câștig de capital = 15 000 AUD.
- CGT se percepe pentru întreaga sumă de profit, discountul nu se aplică (termen <12 luni).
În cazul în care jucătorul a deținut activul timp de 14 luni, câștigul de capital ar fi, de asemenea, 15.000 AUD, dar numai 7.500 AUD (50% reducere) ar fi incluse în baza de impozitare.
5. Responsabilități de raportare
Fixați rata criptomonedei la momentul primirii.
Stocați confirmările tranzacțiilor (tranzacții, capturi de ecran, extrase din cazinouri și schimburi).
Specificați toate evenimentele CGT în declarația fiscală.
6. Nuanțe importante pentru jucători
Pentru pasionații de jocuri de noroc, CGT apare numai atunci când Criptomonedă este vândut sau schimbat.
Pentru profesioniști, câștigurile din câștigurile Criptomonedă pot fi supuse impozitului pe venit imediat după primire, și câștigurile de capital ulterioare separat.
Un transfer de criptomonede între portofelele dvs. nu este considerat un eveniment impozabil decât dacă îl schimbați cu un alt activ.
7. Recomandări pentru reducerea sarcinii fiscale
Planificați momentul retragerii luând în considerare dinamica pieței.
Dacă este posibil, țineți activul mai mult de 12 luni pentru a aplica reducerea.
Utilizați servicii specializate de contabilitate a tranzacțiilor cripto.
Consultați-vă cu un contabil familiarizat cu regulile ATO Criptomonedă.
Concluzie
Impozitul pe câștigurile de capital pentru retragerile de cripto din Australia depinde de diferența dintre prețul activului între momentul primirii și momentul vânzării, precum și de perioada de proprietate. Pentru jucătorii, acest lucru înseamnă că povara fiscală nu apare atunci când câștigă, ci atunci când transformă Criptomonedă în bani sau alte active.
