Situațiile financiare ale unităților de jocuri de noroc prin lege
În New South Wales (NSW), toate unitățile de jocuri de noroc licențiate sunt obligate să mențină situații financiare detaliate și să le furnizeze în intervalul de timp legal. Aceste cerințe vizează asigurarea transparenței, prevenirea neregulilor financiare și combaterea spălării banilor. Principalele prevederi sunt consacrate în Casino Control Act 1992, Gaming Machines Act 2001, Betting and Racing Act 1998, precum și în instrucțiunile Liquor & Gaming NSW și NSW Independent Casino Commission (NICC).
1. Formulare obligatorii de raportare financiară
Rapoarte lunare și trimestriale privind veniturile și cheltuielile din jocurile de noroc.
Raportul financiar anual în formatul aprobat de autoritatea de reglementare.
Rapoarte fiscale și de taxe, inclusiv taxa slot machine, taxele de licență și deduceri speciale.
Rapoartele AML/CTF (de combatere a spălării banilor/combaterii terorismului) sunt obligatorii pentru toți operatorii în conformitate cu cerințele federale AUSTRAC.
2. Structura și conținutul rapoartelor
Venituri pentru fiecare tip de jocuri de noroc (aparate de poker, jocuri de masă, pariuri).
Costurile de plată.
Cheltuieli administrative și de funcționare.
Detalii despre tranzacții majore și tranzacții suspecte.
Detalierea bonusurilor, promoțiilor și impactul acestora asupra veniturilor.
3. Termene de raportare
Rapoarte lunare - până la data de 20 a lunii următoare.
Rapoarte trimestriale - până în a 28-a zi a lunii următoare trimestrului.
Raport anual - în termen de 3 luni de la încheierea exercițiului financiar.
4. Controale și verificări
Liquor & Gaming NSW și NICC efectuează audituri regulate și neprogramate.
Operatorii au obligația de a păstra documentația contabilă primară timp de cel puțin 7 ani.
Încălcările în raportare pot duce la sancțiuni financiare și suspendarea licenței.
5. Sancțiuni pentru nerespectarea
Amenzi de până la 110.000 AUD pentru persoanele juridice.
Responsabilitatea personală a managerilor - amenzi și descalificarea din administrarea afacerii de jocuri de noroc.
În caz de încălcări grave - revocarea licenței și transferul materialelor către agențiile de aplicare a legii.
6. Semnificația situațiilor financiare
Raportarea clară și transparentă permite:
Concluzie:
1. Formulare obligatorii de raportare financiară
Rapoarte lunare și trimestriale privind veniturile și cheltuielile din jocurile de noroc.
Raportul financiar anual în formatul aprobat de autoritatea de reglementare.
Rapoarte fiscale și de taxe, inclusiv taxa slot machine, taxele de licență și deduceri speciale.
Rapoartele AML/CTF (de combatere a spălării banilor/combaterii terorismului) sunt obligatorii pentru toți operatorii în conformitate cu cerințele federale AUSTRAC.
2. Structura și conținutul rapoartelor
Venituri pentru fiecare tip de jocuri de noroc (aparate de poker, jocuri de masă, pariuri).
Costurile de plată.
Cheltuieli administrative și de funcționare.
Detalii despre tranzacții majore și tranzacții suspecte.
Detalierea bonusurilor, promoțiilor și impactul acestora asupra veniturilor.
3. Termene de raportare
Rapoarte lunare - până la data de 20 a lunii următoare.
Rapoarte trimestriale - până în a 28-a zi a lunii următoare trimestrului.
Raport anual - în termen de 3 luni de la încheierea exercițiului financiar.
4. Controale și verificări
Liquor & Gaming NSW și NICC efectuează audituri regulate și neprogramate.
Operatorii au obligația de a păstra documentația contabilă primară timp de cel puțin 7 ani.
Încălcările în raportare pot duce la sancțiuni financiare și suspendarea licenței.
5. Sancțiuni pentru nerespectarea
Amenzi de până la 110.000 AUD pentru persoanele juridice.
Responsabilitatea personală a managerilor - amenzi și descalificarea din administrarea afacerii de jocuri de noroc.
În caz de încălcări grave - revocarea licenței și transferul materialelor către agențiile de aplicare a legii.
6. Semnificația situațiilor financiare
Raportarea clară și transparentă permite:
- Prevenirea evaziunii fiscale.
- Asigurați-vă onestitatea așezărilor cu jucătorii.
- Identificați abuzul financiar.
- Mențineți încrederea în industria jocurilor de noroc din NSW.
Concluzie:
- Raportarea financiară în NSW este un element obligatoriu al reglementării jocurilor de noroc. Cerințele stricte pentru întreținerea și depunerea acesteia asigură transparența industriei și permit autorităților de reglementare să controleze în mod eficient activitățile operatorilor.
