É possível obter dedução fiscal com perda
Na Austrália, a legislação tributária separa claramente a tributação de rendimentos para amadores e jogadores profissionais. Isso determina se as perdas podem ser consideradas como dedução fiscal.
Regra geral
Amadores: Perder o jogo não é contabilizado no cálculo de impostos e não pode ser descontado.
Jogadores profissionais: podem considerar as perdas como despesas de negócios se o negócio for reconhecido como comercial.
Posição do ATO:
Critérios de reconhecimento do jogo de negócios:
Como os profissionais podem descartar perder:
Exemplos:
Riscos e limitações:
Recomendações:
Saída
Na Austrália, a dedução tributária da perda só está disponível para jogadores reconhecidos por profissionais ATF, desde que os custos sejam documentados. Para os amadores, qualquer derrota não tem efeitos fiscais.
Regra geral
Amadores: Perder o jogo não é contabilizado no cálculo de impostos e não pode ser descontado.
Jogadores profissionais: podem considerar as perdas como despesas de negócios se o negócio for reconhecido como comercial.
Posição do ATO:
- Para a maioria dos jogadores, os ganhos são isentos de impostos, por isso os ganhos não são reconhecidos como descontados.
- A dedução só é possível quando o jogo é qualificado como negócio e o jogador tem um registro financeiro completo, incluindo receitas e despesas.
Critérios de reconhecimento do jogo de negócios:
- 1. Atividade regular e sistemática.
- 2. Tenha um plano de negócios ou estratégia de jogo.
- 3. A utilização e circulação de capital considerável.
- 4. Dependência do rendimento do jogo como principal fonte de fundos.
Como os profissionais podem descartar perder:
- Os perdedores são apontados na declaração de impostos como parte dos custos relativos à obtenção de rendimentos tributáveis.
- A contabilidade deve ser documentada com extratos bancários, recibos de casino, relatórios de plataformas de jogos.
- O valor da perda não pode ultrapassar o valor do ganho no cálculo dos lucros tributáveis.
Exemplos:
- O amador perdeu US $5 000 AUD no casino - não haverá dedução fiscal.
- Um jogador de poker profissional com rendimentos de US $120 mil AUD e perder US $30 mil AUD pode considerar estes US $30 mil AUD como uma dedução, reduzindo a base tributável.
Riscos e limitações:
- Uma tentativa de deduzir um amador pode levar à verificação do ATO.
- A ausência de comprovantes impede a dedução.
- A sobrevalorização deliberada é considerada uma violação fiscal.
Recomendações:
- 1. Defina o seu status fiscal como jogador antes da declaração.
- 2. Faça um registro detalhado de todas as apostas, ganhos e perdas.
- 3. Guarde os documentos há pelo menos 5 anos.
- 4. Ao jogar regularmente, consulte um fiscal para classificar corretamente a atividade.
Saída
Na Austrália, a dedução tributária da perda só está disponível para jogadores reconhecidos por profissionais ATF, desde que os custos sejam documentados. Para os amadores, qualquer derrota não tem efeitos fiscais.
