Diferença entre jogadores e profissionais em termos de impostos
Diferença entre jogadores e profissionais em termos de impostos
Atualizado: 11 de agosto de 2025
Saída curta
Na Austrália, a tributação de ganhos depende do status do jogador. Um amador que joga para se divertir, não paga impostos com ganhos. O profissional para quem o jogo é a principal fonte de renda é obrigado a declarar o lucro e pagar imposto como uma atividade comercial.
1. Abordagem do ATO para determinar status de jogador
O Australian Taxation Office (ATO) não tem uma única definição formal, mas usa um conjunto de critérios:
2. Jogadores normais (amadores)
Jogam irregularmente ou como forma de lazer.
Ganhos e perdas não são contabilizados no relatório fiscal.
Não têm contabilidade profissional de apostas e não recebem renda estável do jogo.
Mesmo grandes ganhos individuais (por exemplo, jackpot) não são impostos.
Exemplo:
3. Jogadores profissionais
As principais atividades são jogos de azar (casino, poker, apostas no esporte).
O jogo é feito regularmente e sistematicamente, com uma estimativa de lucro.
O rendimento é declarado como business income.
Possibilidade de cancelar os custos das atividades (contribuições para torneios, viagens, software de análise).
A taxa de impostos depende do total de rendimentos e é aplicada na escala para indivíduos ou empresas.
Exemplo:
4. Situações de limite
O jogador pode começar como um amador, mas quando aumenta a frequência e o volume de ganhos da ATO pode convertê-lo em um profissional.
O uso do casino como fonte de renda regular através do bônus-hunting ou arbitragem também aumenta o risco de reconhecimento de atividades comerciais.
5. Nuances internacionais
Para os jogadores profissionais, os ganhos de cassinos e torneios estrangeiros também são impostos na Austrália.
Os acordos internacionais para evitar a dupla tributação podem reduzir ou excluir o imposto se for pago no exterior.
6. Recomendações aos jogadores
Amadores: registar que o jogo é de entretenimento e guardar o histórico de depósitos/conclusões para confirmação.
Os profissionais devem fazer um registro financeiro completo, usar os serviços de contabilidade e apresentar as declarações dentro do prazo.
Quando questionado, peça uma explicação por escrito à ATO (private ruling).
Saída
A principal diferença entre amador e profissional na Austrália é o objetivo e a sistematicidade do jogo. Os amadores não pagam imposto sobre ganhos, os profissionais são obrigados a declarar o rendimento e pagar o imposto como um negócio. A identificação correta do status evita problemas ATF e multas.
Atualizado: 11 de agosto de 2025
Saída curta
Na Austrália, a tributação de ganhos depende do status do jogador. Um amador que joga para se divertir, não paga impostos com ganhos. O profissional para quem o jogo é a principal fonte de renda é obrigado a declarar o lucro e pagar imposto como uma atividade comercial.
1. Abordagem do ATO para determinar status de jogador
O Australian Taxation Office (ATO) não tem uma única definição formal, mas usa um conjunto de critérios:
- Regularidade e volume de apostas.
- Objetivo de jogo (diversão ou renda).
- Disponibilidade de planejamento estratégico, investimento em treinamento, utilização de ferramentas profissionais.
- A principal fonte de sustento.
2. Jogadores normais (amadores)
Jogam irregularmente ou como forma de lazer.
Ganhos e perdas não são contabilizados no relatório fiscal.
Não têm contabilidade profissional de apostas e não recebem renda estável do jogo.
Mesmo grandes ganhos individuais (por exemplo, jackpot) não são impostos.
Exemplo:
- O jogador de Brisbane ganhou 70.000 AUD em slots online jogando a cada semana. O ATO não o vê como um negócio, não há imposto.
3. Jogadores profissionais
As principais atividades são jogos de azar (casino, poker, apostas no esporte).
O jogo é feito regularmente e sistematicamente, com uma estimativa de lucro.
O rendimento é declarado como business income.
Possibilidade de cancelar os custos das atividades (contribuições para torneios, viagens, software de análise).
A taxa de impostos depende do total de rendimentos e é aplicada na escala para indivíduos ou empresas.
Exemplo:
- Um jogador de poker profissional de Melbourne que participa de torneios o ano inteiro e recebe mais de 150 000 AUD por ano, é obrigado a pagar o imposto como um rendimento normal.
4. Situações de limite
O jogador pode começar como um amador, mas quando aumenta a frequência e o volume de ganhos da ATO pode convertê-lo em um profissional.
O uso do casino como fonte de renda regular através do bônus-hunting ou arbitragem também aumenta o risco de reconhecimento de atividades comerciais.
5. Nuances internacionais
Para os jogadores profissionais, os ganhos de cassinos e torneios estrangeiros também são impostos na Austrália.
Os acordos internacionais para evitar a dupla tributação podem reduzir ou excluir o imposto se for pago no exterior.
6. Recomendações aos jogadores
Amadores: registar que o jogo é de entretenimento e guardar o histórico de depósitos/conclusões para confirmação.
Os profissionais devem fazer um registro financeiro completo, usar os serviços de contabilidade e apresentar as declarações dentro do prazo.
Quando questionado, peça uma explicação por escrito à ATO (private ruling).
Saída
A principal diferença entre amador e profissional na Austrália é o objetivo e a sistematicidade do jogo. Os amadores não pagam imposto sobre ganhos, os profissionais são obrigados a declarar o rendimento e pagar o imposto como um negócio. A identificação correta do status evita problemas ATF e multas.
