Como funciona o imposto sobre o aumento de capital nas criptomoedas
Como funciona o imposto sobre o aumento de capital nas criptomoedas
Atualizado: 11 de agosto de 2025
Saída curta
Na Austrália, a retirada da criptomoeda para o fiado ou a troca por outros ativos é considerada um evento tributário de acordo com as regras do imposto sobre ganhos de capital (Capital Gins Tax, CGT). O valor do imposto depende da diferença entre o valor do criptoactivo no momento do recebimento e no momento da venda e da data de posse.
1. O que é o CGT e quando ele é aplicado
Capital Gens Tax é um imposto sobre o lucro obtido com a venda ou troca de ativos.
Para criptomonedas é usado no momento:
2. Definição do valor básico do ativo
Costa base = valor de mercado da criptomoneta na AUD no momento do ganho.
Se o preço subiu na hora da venda, o capital gain (lucro) surge.
Se o preço cair, o capital loss é captado (perda), que pode ser calculado contra ganhos futuros.
3. Taxas e benefícios
A CGT é calculada com base no imposto de renda do jogador.
Com mais de 12 meses de posse, é possível obter até 50% de desconto para pessoas físicas.
Para as empresas, o desconto não é aplicado.
4. Exemplo de cálculo da CGT para criptomoedas
Situação:
Cálculo:
Se o jogador mantivesse um ativo de 14 meses, o capital gain também seria de 15 mil AUD, mas apenas 7 500 AUD (50% de desconto) entrariam na base de impostos.
5. Responsabilidades de relatórios
Fixar a taxa de câmbio da criptomoneta no momento do recebimento.
Armazenar confirmações de transações (transações, capturas de tela, saques de casino e bolsas).
Apontar todos os acontecimentos da Fundação na declaração de impostos.
6. Nuances importantes para jogadores de apostas
Para os amantes do jogo, a CGT só surge na venda ou troca de criptomonedas.
Para os profissionais, os lucros decorrentes dos ganhos da criptomoneta podem ser tributados sobre o rendimento quando recebidos, e o aumento de capital posterior pode ser atribuído separadamente.
A transferência da criptomoneta entre as suas carteiras não é considerada um evento tributário se não houver troca por outro ativo.
7. Recomendações para reduzir a carga tributária
Planejar o momento da saída com base na dinâmica de mercado.
Se possível manter um ativo mais de 12 meses para aplicar desconto.
Usar serviços especializados de contabilidade de criptotranázação.
Consultar um contabilista que conhece as regras da ATC sobre criptomonedas.
Saída
O imposto sobre ganhos de capital em criptomoedas na Austrália depende da diferença no preço do ativo entre a data de recebimento e a data de venda e da data de posse. Para os jogadores, isso significa que a carga tributária não é gerada por ganhos, mas pela conversão de criptomonedas em dinheiro ou outros ativos.
Atualizado: 11 de agosto de 2025
Saída curta
Na Austrália, a retirada da criptomoeda para o fiado ou a troca por outros ativos é considerada um evento tributário de acordo com as regras do imposto sobre ganhos de capital (Capital Gins Tax, CGT). O valor do imposto depende da diferença entre o valor do criptoactivo no momento do recebimento e no momento da venda e da data de posse.
1. O que é o CGT e quando ele é aplicado
Capital Gens Tax é um imposto sobre o lucro obtido com a venda ou troca de ativos.
Para criptomonedas é usado no momento:
- Trocar por dinheiro de fiação.
- Trocar por outra criptomoneta.
- Usar para comprar bens ou serviços.
- O ganho da criptomoneta não é um evento da CGT, mas sua venda posterior é sim.
2. Definição do valor básico do ativo
Costa base = valor de mercado da criptomoneta na AUD no momento do ganho.
Se o preço subiu na hora da venda, o capital gain (lucro) surge.
Se o preço cair, o capital loss é captado (perda), que pode ser calculado contra ganhos futuros.
3. Taxas e benefícios
A CGT é calculada com base no imposto de renda do jogador.
Com mais de 12 meses de posse, é possível obter até 50% de desconto para pessoas físicas.
Para as empresas, o desconto não é aplicado.
4. Exemplo de cálculo da CGT para criptomoedas
Situação:
- O jogador obteve 1 BTC como ganho no preço de 40 mil AUD.
- Oito meses depois, vendeu 55.000 AUD.
Cálculo:
- Cost base = 40 000 AUD.
- Venda = 55.000 AUD.
- Capital gain = 15 000 AUD.
- O CG é pago em todo o valor do lucro, e o desconto não é aplicado (prazo <12 m).
Se o jogador mantivesse um ativo de 14 meses, o capital gain também seria de 15 mil AUD, mas apenas 7 500 AUD (50% de desconto) entrariam na base de impostos.
5. Responsabilidades de relatórios
Fixar a taxa de câmbio da criptomoneta no momento do recebimento.
Armazenar confirmações de transações (transações, capturas de tela, saques de casino e bolsas).
Apontar todos os acontecimentos da Fundação na declaração de impostos.
6. Nuances importantes para jogadores de apostas
Para os amantes do jogo, a CGT só surge na venda ou troca de criptomonedas.
Para os profissionais, os lucros decorrentes dos ganhos da criptomoneta podem ser tributados sobre o rendimento quando recebidos, e o aumento de capital posterior pode ser atribuído separadamente.
A transferência da criptomoneta entre as suas carteiras não é considerada um evento tributário se não houver troca por outro ativo.
7. Recomendações para reduzir a carga tributária
Planejar o momento da saída com base na dinâmica de mercado.
Se possível manter um ativo mais de 12 meses para aplicar desconto.
Usar serviços especializados de contabilidade de criptotranázação.
Consultar um contabilista que conhece as regras da ATC sobre criptomonedas.
Saída
O imposto sobre ganhos de capital em criptomoedas na Austrália depende da diferença no preço do ativo entre a data de recebimento e a data de venda e da data de posse. Para os jogadores, isso significa que a carga tributária não é gerada por ganhos, mas pela conversão de criptomonedas em dinheiro ou outros ativos.
