Porównanie podatków w Australii i innych krajach
System opodatkowania gier hazardowych w różnych krajach różni się znacznie w zależności od czynników kulturowych, gospodarczych i prawnych. Australia wyróżnia się swoim modelem, w którym wygrane są wolne od podatku dla większości graczy, w przeciwieństwie do wielu innych stanów.
Australia
Dla graczy: losowe wygrane od amatorów są wolne od podatku; profesjonalna zabawa jest traktowana jako biznes i deklarowane są zyski.
W przypadku operatorów: podatki oblicza się na podstawie dochodu z gier hazardowych brutto (GGR) lub podatku od punktów konsumpcji (POCT) według stawek od 15% do 25% w zależności od państwa lub terytorium.
Regulacja: ścisłe kontrole AUSTRAC, obowiązkowa identyfikacja gracza, monitorowanie transakcji.
USA
Dla graczy: wszystkie wygrane podlegają opodatkowaniu; kasyna wydają formularz W-2G dla IRS. Stawka zależy od kwoty i kategorii podatkowej.
Dla operatorów: podatki państwowe i federalne, w zależności od licencji i typu gry.
Cecha: obowiązkowe potrącenie podatku u źródła przy wypłacaniu dużych wygranych.
Wielka Brytania
Dla graczy: Wygrane są wolne od podatku.
w przypadku operatorów: podatek brutto od gier hazardowych (GGR) wynosi 21% w przypadku gier hazardowych online; oddzielne zakłady na loterie i zakłady sportowe.
Rozporządzenie: Brytyjska Komisja ds. Hazardu, ścisłe zasady dotyczące reklamy i ochrony graczy.
Kanada
Dla graczy: losowe wygrane są wolne od podatku; gra zawodowa - dochód podlegający opodatkowaniu.
w przypadku podmiotów gospodarczych: podatki i opłaty licencyjne na poziomie prowincji; ścisłej kontroli w dziedzinie gier online.
Singapur
Dla graczy: wygrane od licencjonowanych operatorów są wolne od podatku; wpływy z nielegalnych gier - podlegające opodatkowaniu.
w przypadku operatorów: wysokie stawki podatkowe i opłaty licencyjne; państwowy monopol na szereg usług hazardowych.
Malta
Dla graczy: Wygrane są wolne od podatku.
w przypadku operatorów: podatek od osób prawnych i opłaty licencyjne; stawka podatku od dochodów z gier hazardowych jest zwykle niższa niż w innych krajach UE, co czyni Maltę popularnym ośrodkiem hazardu online.
Kluczowe różnice między Australią a innymi krajami:
Wniosek
Australia utrzymuje unikalne podejście, zwalniając przypadkowe wygrane z podatku dla graczy, ale nadrabia to wysokimi podatkami i ścisłą regulacją operatorów. Gdzie indziej równowaga między podmiotami podatkowymi a operatorami jest często odmienna, co odzwierciedla ich priorytety gospodarcze i społeczne.
Australia
Dla graczy: losowe wygrane od amatorów są wolne od podatku; profesjonalna zabawa jest traktowana jako biznes i deklarowane są zyski.
W przypadku operatorów: podatki oblicza się na podstawie dochodu z gier hazardowych brutto (GGR) lub podatku od punktów konsumpcji (POCT) według stawek od 15% do 25% w zależności od państwa lub terytorium.
Regulacja: ścisłe kontrole AUSTRAC, obowiązkowa identyfikacja gracza, monitorowanie transakcji.
USA
Dla graczy: wszystkie wygrane podlegają opodatkowaniu; kasyna wydają formularz W-2G dla IRS. Stawka zależy od kwoty i kategorii podatkowej.
Dla operatorów: podatki państwowe i federalne, w zależności od licencji i typu gry.
Cecha: obowiązkowe potrącenie podatku u źródła przy wypłacaniu dużych wygranych.
Wielka Brytania
Dla graczy: Wygrane są wolne od podatku.
w przypadku operatorów: podatek brutto od gier hazardowych (GGR) wynosi 21% w przypadku gier hazardowych online; oddzielne zakłady na loterie i zakłady sportowe.
Rozporządzenie: Brytyjska Komisja ds. Hazardu, ścisłe zasady dotyczące reklamy i ochrony graczy.
Kanada
Dla graczy: losowe wygrane są wolne od podatku; gra zawodowa - dochód podlegający opodatkowaniu.
w przypadku podmiotów gospodarczych: podatki i opłaty licencyjne na poziomie prowincji; ścisłej kontroli w dziedzinie gier online.
Singapur
Dla graczy: wygrane od licencjonowanych operatorów są wolne od podatku; wpływy z nielegalnych gier - podlegające opodatkowaniu.
w przypadku operatorów: wysokie stawki podatkowe i opłaty licencyjne; państwowy monopol na szereg usług hazardowych.
Malta
Dla graczy: Wygrane są wolne od podatku.
w przypadku operatorów: podatek od osób prawnych i opłaty licencyjne; stawka podatku od dochodów z gier hazardowych jest zwykle niższa niż w innych krajach UE, co czyni Maltę popularnym ośrodkiem hazardu online.
Kluczowe różnice między Australią a innymi krajami:
- 1. W Australii większość graczy nie płaci podatku od wygranych, podczas gdy w Stanach Zjednoczonych opodatkowanie wygranych jest normą.
- 2. Australia aktywnie wykorzystuje model POCT i GGR dla operatorów, który jest podobny do Wielkiej Brytanii, ale stawka jest wyższa w wielu państwach.
- 3. W Australii podkreśla się kontrolę AML (AUSTRAC), podczas gdy w niektórych krajach regulacje dotyczą licencjonowania i reklamy.
Wniosek
Australia utrzymuje unikalne podejście, zwalniając przypadkowe wygrane z podatku dla graczy, ale nadrabia to wysokimi podatkami i ścisłą regulacją operatorów. Gdzie indziej równowaga między podmiotami podatkowymi a operatorami jest często odmienna, co odzwierciedla ich priorytety gospodarcze i społeczne.
