Cechy opodatkowania wygranych z przydziałów czasu na start lub lądowanie
Cechy opodatkowania wygranych z przydziałów czasu na start lub lądowanie
Aktualny na: 11 sierpnia 2025
Krótki wniosek
W Australii wygrane na automaty od amatorów nie podlegają opodatkowaniu, ale dla profesjonalnych graczy są traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu. W pewnych okolicznościach, w tym w przypadku regularnych wypłat zysków lub kryptowalut, powstają zobowiązania wobec ATO.
1. Ramy prawne
Australijski Urząd Podatkowy (ATO) rozróżnia losowe wygrane i profesjonalne gry hazardowe.
Przepisy nie przewidują opodatkowania losowych wygranych czasowych, ponieważ są one uważane za wynik szczęścia, a nie działalności gospodarczej.
Jeśli gra jest systematyczną działalnością dla zysku, opodatkowanie stosuje się jako dochodu z działalności gospodarczej.
2. Amatorzy i profesjonaliści
Amatorzy:
Specjaliści:
3. Dane dotyczące czasu na start lub lądowanie
Wygrane są wypłacane natychmiast i rejestrowane przez platformę lub kasyno.
Podczas korzystania z gniazd online wszystkie transakcje znajdują odzwierciedlenie w koncie osobistym gracza i mogą być dostarczane do ATO.
Duże wypłaty (od 10 000 AUD) są automatycznie monitorowane przez AUSTRAC.
4. Kryptowaluta i podatki
Jeśli wygrane czasowe są wypłacane w kryptowalucie, podlegają one wycenie w AUD w dniu ich otrzymania.
Późniejsza sprzedaż lub wymiana podlega podatkowi od zysków kapitałowych (CGT).
5. Platformy międzynarodowe
Wygrane z offshore pro szczeliny są również opodatkowane w Australii.
Przy transferze z zagranicy banki mogą zażądać potwierdzenia źródła dochodu.
ATO otrzymuje zagraniczne dane dotyczące wypłat za pośrednictwem umów międzynarodowych (CRS).
6. Jak dokonać wygranej opodatkowanej
Zapisz wyciągi z kasyna i zrzuty ekranu z datą i ilością wygranej.
Rekordowe koszty związane z grą (do odliczenia od profesjonalistów).
Zgłoś dochód w zeznaniu podatkowym w dziale Dochody biznesowe lub Inne dochody w zależności od statusu gracza.
7. Zalecenia
Określić z wyprzedzeniem swój status (amatorski lub profesjonalny), aby uniknąć naruszeń.
Dla dużych płatności - przygotuj pakiet dokumentów dla ATO i banku.
Podczas gry na zagranicznych gniazdach - używać tylko licencjonowanych platform w celu uproszczenia potwierdzenia przychodów.
Wniosek
W Australii wygrane na automaty są opodatkowane tylko w profesjonalnych transakcjach hazardowych lub kryptowalutowych. Dla amatorów ważne jest jedynie przechowywanie dowodów na przypadkowy charakter wygranych, a dla profesjonalistów przechowywanie kompletnych sprawozdań finansowych i składanie deklaracji.
Aktualny na: 11 sierpnia 2025
Krótki wniosek
W Australii wygrane na automaty od amatorów nie podlegają opodatkowaniu, ale dla profesjonalnych graczy są traktowane jako dochód podlegający opodatkowaniu. W pewnych okolicznościach, w tym w przypadku regularnych wypłat zysków lub kryptowalut, powstają zobowiązania wobec ATO.
1. Ramy prawne
Australijski Urząd Podatkowy (ATO) rozróżnia losowe wygrane i profesjonalne gry hazardowe.
Przepisy nie przewidują opodatkowania losowych wygranych czasowych, ponieważ są one uważane za wynik szczęścia, a nie działalności gospodarczej.
Jeśli gra jest systematyczną działalnością dla zysku, opodatkowanie stosuje się jako dochodu z działalności gospodarczej.
2. Amatorzy i profesjonaliści
Amatorzy:
- Grają nieregularnie, nie mają strategii mającej na celu stabilne zyski.
- Wygrane nie są wyświetlane na zeznaniu podatkowym.
Specjaliści:
- Gra jest głównym lub znaczącym źródłem dochodu.
- Statystyki, strategie i rachunkowość kosztów są utrzymywane.
- Wszystkie wygrane podlegają deklaracji, koszty związane z grą są brane pod uwagę.
3. Dane dotyczące czasu na start lub lądowanie
Wygrane są wypłacane natychmiast i rejestrowane przez platformę lub kasyno.
Podczas korzystania z gniazd online wszystkie transakcje znajdują odzwierciedlenie w koncie osobistym gracza i mogą być dostarczane do ATO.
Duże wypłaty (od 10 000 AUD) są automatycznie monitorowane przez AUSTRAC.
4. Kryptowaluta i podatki
Jeśli wygrane czasowe są wypłacane w kryptowalucie, podlegają one wycenie w AUD w dniu ich otrzymania.
Późniejsza sprzedaż lub wymiana podlega podatkowi od zysków kapitałowych (CGT).
5. Platformy międzynarodowe
Wygrane z offshore pro szczeliny są również opodatkowane w Australii.
Przy transferze z zagranicy banki mogą zażądać potwierdzenia źródła dochodu.
ATO otrzymuje zagraniczne dane dotyczące wypłat za pośrednictwem umów międzynarodowych (CRS).
6. Jak dokonać wygranej opodatkowanej
Zapisz wyciągi z kasyna i zrzuty ekranu z datą i ilością wygranej.
Rekordowe koszty związane z grą (do odliczenia od profesjonalistów).
Zgłoś dochód w zeznaniu podatkowym w dziale Dochody biznesowe lub Inne dochody w zależności od statusu gracza.
7. Zalecenia
Określić z wyprzedzeniem swój status (amatorski lub profesjonalny), aby uniknąć naruszeń.
Dla dużych płatności - przygotuj pakiet dokumentów dla ATO i banku.
Podczas gry na zagranicznych gniazdach - używać tylko licencjonowanych platform w celu uproszczenia potwierdzenia przychodów.
Wniosek
W Australii wygrane na automaty są opodatkowane tylko w profesjonalnych transakcjach hazardowych lub kryptowalutowych. Dla amatorów ważne jest jedynie przechowywanie dowodów na przypadkowy charakter wygranych, a dla profesjonalistów przechowywanie kompletnych sprawozdań finansowych i składanie deklaracji.
