Różnice podatkowe między grami hazardowymi a zakładami sportowymi

Aktualny na: 11 sierpnia 2025

Krótki wniosek

W Australii wygrane hazardowe i zakłady sportowe dla amatorów są wolne od podatku. Jednak zawodowi gracze w obu dziedzinach płacą podatek dochodowy, a zakłady sportowe częściej podlegają oznakom działalności gospodarczej ze względu na systematyczne podejście i analitykę.

1. Ogólne zasady opodatkowania

Amatorzy: Wygrane nie są uwzględnione w dochodach podlegających opodatkowaniu.

Profesjonaliści: Zyski są opodatkowane według stawek dla osób fizycznych lub zarejestrowanych przedsiębiorstw.

Kluczem jest określenie charakteru działalności: hobby lub biznes.

2. Hazard (kasyno, automaty, loterie)

Amatorzy: Bez podatku, nawet na duże jackpoty.

Profesjonaliści: Opodatkowanie ma zastosowanie, jeśli gra jest głównym źródłem dochodu.

• Regularna gra.
• Jasna strategia zakładów.
• Rachunkowość finansowa.
• Cecha: ATO rzadziej klasyfikuje grę kasynową jako biznes, jeśli nie ma długoterminowych gwarantowanych strategii zysku.

3. Zakłady sportowe

Amatorzy: Wygrane są wolne od podatku.

Profesjonaliści: Dochody podlegają opodatkowaniu.

• Zdolność do przewidywania wyników w oparciu o statystyki.
• Zastosowanie analityki i specjalistycznych narzędzi.
• Częste i regularne zakłady na różne wydarzenia.
• Przykłady działań z opodatkowaniem: stawki arbitrażowe, handel giełdami zakładów, długoterminowe strategie analityczne.

4. Różnice w kontroli płatności

Kasyno i automaty: płatności są często rejestrowane wewnątrz platformy gier i jednorazowo przenoszone do banku.

Zakłady sportowe: Często można wnioskować, zwiększając możliwość zainteresowania AUSTRAC i ATO.

Międzynarodowe platformy: bukmacherzy offshore są bardziej powszechne w zakładach, co wymaga uwagi na transfery walut i ich deklaracji.

5. Przykłady opodatkowania

Gracz wygrał 200 000 AUD w automatach online grając kilka razy w miesiącu - podatek nie ma zastosowania.

Profesjonalny bettor zarabia 150,000 AUD rocznie na stawkach arbitrażowych - podatek jest obowiązkowy.

Miłośnik zakładów zrobił dobrą prognozę 50,000 AUD i nie grał ponownie - żaden podatek nie jest pobierany.

6. Zalecenia

Jasno zdefiniuj swój status: hobby lub biznes.

W zakładach sportowych, z zyskiem systemowym, rozważyć obowiązek podatkowy.

Zachowaj wszystkie dowody wygranych i wydatków, zwłaszcza podczas pracy z zagranicznymi bukmacherami.

W razie wątpliwości należy zwrócić się do ATO o wydanie orzeczenia w trybie prywatnym.

Wniosek

Chociaż zarówno zakłady kasynowe, jak i sportowe są wolne od podatku dla amatorów w Australii, zakłady sportowe są częściej postrzegane jako potencjalna działalność biznesowa przez ATO. Ważne jest, aby gracze zrozumieli kryteria klasyfikacji i przygotowali się do deklarowania dochodu, jeśli zakłady staną się systemowym źródłem zysku.