Czy możliwe jest odliczenie podatku od strat
W Australii przepisy podatkowe wyraźnie rozróżniają opodatkowanie dochodów z gier hazardowych dla amatorów i zawodowców. Określa to, czy straty można rozliczyć jako odliczenie podatkowe.
Zasada ogólna
Amatorzy: straty hazardowe nie są brane pod uwagę przy obliczaniu podatków i nie mogą być odpisane jako odliczenie.
Profesjonalni gracze: Mogą rozliczyć straty jako koszty biznesowe, jeśli działalność hazardowa jest uważana za działalność komercyjną.
Pozycja ATO:
Kryteria uznawania hazardu za biznes:
Jak profesjonaliści mogą odpisać straty:
Przykłady:
Zagrożenia i ograniczenia:
Zalecenia:
Wniosek
W Australii odliczenie podatku od strat jest dostępne tylko dla graczy uznanych przez ATO za profesjonalistów, z zastrzeżeniem dokumentacji wydatków. Dla amatorów wszelkie straty nie mają skutków podatkowych.
Zasada ogólna
Amatorzy: straty hazardowe nie są brane pod uwagę przy obliczaniu podatków i nie mogą być odpisane jako odliczenie.
Profesjonalni gracze: Mogą rozliczyć straty jako koszty biznesowe, jeśli działalność hazardowa jest uważana za działalność komercyjną.
Pozycja ATO:
- Dla większości graczy wygrane nie są opodatkowane, więc straty nie są uznawane za odliczenia.
- Odliczenie jest możliwe tylko w przypadkach, gdy gra kwalifikuje się jako biznes, a gracz prowadzi pełną dokumentację finansową, w tym dochody i wydatki.
Kryteria uznawania hazardu za biznes:
- 1. Regularne i systematyczne działania.
- 2. Dostępność biznesplanu lub strategii gry.
- 3. Wykorzystanie znacznego kapitału i jego obroty.
- 4. Zależność dochodu od gry jako głównego źródła funduszy.
Jak profesjonaliści mogą odpisać straty:
- Straty są zgłaszane na zeznaniu podatkowym jako część kosztów uzyskania dochodu podlegającego opodatkowaniu.
- Księgowość musi być udokumentowana: wyciągi bankowe, wpływy z kasyna, raporty z platform gier.
- Kwota strat nie może przekroczyć kwoty wygranych przy obliczaniu zysku podlegającego opodatkowaniu.
Przykłady:
- Amator stracił $5,000 AUD w kasynie - nie będzie odliczenia podatku.
- Profesjonalny gracz w pokera z dochodem 120.000 dolarów AUD i straty 30.000 dolarów AUD może wziąć pod uwagę to 30.000 dolarów AUD jako odliczenie, zmniejszenie podstawy opodatkowania.
Zagrożenia i ograniczenia:
- Próba odliczenia statusu amatora może spowodować przegląd ATO.
- Brak dokumentów potwierdzających pozbawia prawo do odliczenia.
- Umyślne napompowanie strat kwalifikuje się jako naruszenie prawa podatkowego.
Zalecenia:
- 1. Określ swój status podatkowy jako gracza przed złożeniem wniosku o zwrot.
- 2. Szczegółowy zapis wszystkich zakładów, wygranych i strat.
- 3. Przechowywać dokumenty przez co najmniej 5 lat.
- 4. Podczas regularnej gry skonsultuj się z specjalistą podatkowym w celu prawidłowej klasyfikacji działań.
Wniosek
W Australii odliczenie podatku od strat jest dostępne tylko dla graczy uznanych przez ATO za profesjonalistów, z zastrzeżeniem dokumentacji wydatków. Dla amatorów wszelkie straty nie mają skutków podatkowych.
