Czy możliwe jest odliczenie podatku od strat

W Australii przepisy podatkowe wyraźnie rozróżniają opodatkowanie dochodów z gier hazardowych dla amatorów i zawodowców. Określa to, czy straty można rozliczyć jako odliczenie podatkowe.

Zasada ogólna

Amatorzy: straty hazardowe nie są brane pod uwagę przy obliczaniu podatków i nie mogą być odpisane jako odliczenie.

Profesjonalni gracze: Mogą rozliczyć straty jako koszty biznesowe, jeśli działalność hazardowa jest uważana za działalność komercyjną.

• Dla większości graczy wygrane nie są opodatkowane, więc straty nie są uznawane za odliczenia.
• Odliczenie jest możliwe tylko w przypadkach, gdy gra kwalifikuje się jako biznes, a gracz prowadzi pełną dokumentację finansową, w tym dochody i wydatki.

1. Regularne i systematyczne działania.

2. Dostępność biznesplanu lub strategii gry.

3. Wykorzystanie znacznego kapitału i jego obroty.

4. Zależność dochodu od gry jako głównego źródła funduszy.

• Straty są zgłaszane na zeznaniu podatkowym jako część kosztów uzyskania dochodu podlegającego opodatkowaniu.
• Księgowość musi być udokumentowana: wyciągi bankowe, wpływy z kasyna, raporty z platform gier.
• Kwota strat nie może przekroczyć kwoty wygranych przy obliczaniu zysku podlegającego opodatkowaniu.

• Amator stracił $5,000 AUD w kasynie - nie będzie odliczenia podatku.
• Profesjonalny gracz w pokera z dochodem 120.000 dolarów AUD i straty 30.000 dolarów AUD może wziąć pod uwagę to 30.000 dolarów AUD jako odliczenie, zmniejszenie podstawy opodatkowania.

• Próba odliczenia statusu amatora może spowodować przegląd ATO.
• Brak dokumentów potwierdzających pozbawia prawo do odliczenia.
• Umyślne napompowanie strat kwalifikuje się jako naruszenie prawa podatkowego.

1. Określ swój status podatkowy jako gracza przed złożeniem wniosku o zwrot.

2. Szczegółowy zapis wszystkich zakładów, wygranych i strat.

3. Przechowywać dokumenty przez co najmniej 5 lat.

4. Podczas regularnej gry skonsultuj się z specjalistą podatkowym w celu prawidłowej klasyfikacji działań.

Wniosek

W Australii odliczenie podatku od strat jest dostępne tylko dla graczy uznanych przez ATO za profesjonalistów, z zastrzeżeniem dokumentacji wydatków. Dla amatorów wszelkie straty nie mają skutków podatkowych.