Jak podatek od zysków kapitałowych działa dla odliczeń kryptograficznych
Jak podatek od zysków kapitałowych działa dla odliczeń kryptograficznych
Aktualny na: 11 sierpnia 2025
Krótki wniosek
W Australii wycofanie kryptowaluty na fiat lub wymiana na inne aktywa uznaje się za zdarzenie podlegające opodatkowaniu zgodnie z zasadami podatku od zysków kapitałowych (podatek od zysków kapitałowych, CGT). Kwota podatku zależy od różnicy między wartością składnika aktywów kryptograficznych w momencie odbioru i w momencie sprzedaży, a także od okresu własności.
1. Co to jest CGT i kiedy jest stosowany
Podatek od zysków kapitałowych - podatek dochodowy uzyskany ze sprzedaży lub wymiany składnika aktywów.
Dla kryptowaluty stosuje się w tej chwili:
2. Określenie wartości bazowej aktywów
Koszt = wartość rynkowa kryptowaluty w AUD w momencie wygranej.
Jeśli cena wzrosła do czasu sprzedaży, powstaje zysk kapitałowy.
Jeżeli cena spadła, odnotowuje się stratę kapitałową, która może zostać zrównoważona z przyszłymi zyskami.
3. Stawki i korzyści
CGT oblicza się na podstawie stawek podatku dochodowego gracza.
Jeśli posiadasz aktywa przez ponad 12 miesięcy, możesz uzyskać zniżkę do 50% dla osób fizycznych.
W przypadku przedsiębiorstw dyskonta nie jest stosowana - cała kwota zysku jest opodatkowana.
4. Przykład obliczeń CGT podczas wypłaty krypto
Sytuacja:
Obliczenia:
Jeśli gracz posiadał składnik aktywów przez 14 miesięcy, zysk kapitałowy wynosiłby również 15 000 AUD, ale tylko 7 500 AUD (50% zniżki) byłoby uwzględnione w podstawie opodatkowania.
5. Obowiązki sprawozdawcze
Ustaw wskaźnik kryptowaluty w momencie odbioru.
Przechowuj potwierdzenia transakcji (transakcje, zrzuty ekranu, wyciągi z kasyn i giełd).
Określ wszystkie zdarzenia CGT w zeznaniu podatkowym.
6. Ważne niuanse dla graczy
Dla miłośników gier hazardowych CGT występuje tylko wtedy, gdy kryptowaluta jest sprzedawana lub wymieniana.
Dla specjalistów zyski z wygranych kryptowalut mogą podlegać podatkowi dochodowemu natychmiast po otrzymaniu, a następnie zyskom kapitałowym oddzielnie.
Przelew kryptowalutowy między portfelami nie jest uważany za zdarzenie podlegające opodatkowaniu, chyba że wymieniasz go na inny składnik aktywów.
7. Zalecenia dotyczące zmniejszenia obciążeń podatkowych
Planowanie momentu wycofania z rynku z uwzględnieniem dynamiki rynku.
Jeśli to możliwe, przechowywać składnik aktywów przez ponad 12 miesięcy, aby zastosować zniżkę.
Skorzystaj ze specjalistycznych usług rachunkowości transakcji kryptograficznych.
Skonsultuj się z księgowym znającym zasady kryptowaluty ATO.
Wniosek
Podatek od zysków kapitałowych od wypłat kryptograficznych w Australii zależy od różnicy w cenie składnika aktywów między czasem otrzymania a czasem sprzedaży, a także od okresu własności. Dla graczy oznacza to, że obciążenie podatkowe nie powstaje przy wygranej, ale przy zamianie kryptowaluty na pieniądze lub inne aktywa.
Aktualny na: 11 sierpnia 2025
Krótki wniosek
W Australii wycofanie kryptowaluty na fiat lub wymiana na inne aktywa uznaje się za zdarzenie podlegające opodatkowaniu zgodnie z zasadami podatku od zysków kapitałowych (podatek od zysków kapitałowych, CGT). Kwota podatku zależy od różnicy między wartością składnika aktywów kryptograficznych w momencie odbioru i w momencie sprzedaży, a także od okresu własności.
1. Co to jest CGT i kiedy jest stosowany
Podatek od zysków kapitałowych - podatek dochodowy uzyskany ze sprzedaży lub wymiany składnika aktywów.
Dla kryptowaluty stosuje się w tej chwili:
- Zamian za pieniądze fiata.
- Zamian za inną kryptowalutę.
- Użyj do zakupu towarów lub usług.
- Uzyskanie wygranej kryptowaluty nie jest wydarzeniem CGT, ale jego późniejsza sprzedaż jest.
2. Określenie wartości bazowej aktywów
Koszt = wartość rynkowa kryptowaluty w AUD w momencie wygranej.
Jeśli cena wzrosła do czasu sprzedaży, powstaje zysk kapitałowy.
Jeżeli cena spadła, odnotowuje się stratę kapitałową, która może zostać zrównoważona z przyszłymi zyskami.
3. Stawki i korzyści
CGT oblicza się na podstawie stawek podatku dochodowego gracza.
Jeśli posiadasz aktywa przez ponad 12 miesięcy, możesz uzyskać zniżkę do 50% dla osób fizycznych.
W przypadku przedsiębiorstw dyskonta nie jest stosowana - cała kwota zysku jest opodatkowana.
4. Przykład obliczeń CGT podczas wypłaty krypto
Sytuacja:
- Gracz otrzymał 1 BTC jako wygraną w AUD 40,000.
- Po 8 miesiącach sprzedano za 55,000 AUD.
Obliczenia:
- Podstawa kosztów = 40 000 AUD.
- Sprzedaż = 55 000 AUD.
- Zysk kapitałowy = 15 000 AUD.
- CGT pobierane jest za całą kwotę zysku, dyskonta nie jest stosowana (okres <12 miesięcy).
Jeśli gracz posiadał składnik aktywów przez 14 miesięcy, zysk kapitałowy wynosiłby również 15 000 AUD, ale tylko 7 500 AUD (50% zniżki) byłoby uwzględnione w podstawie opodatkowania.
5. Obowiązki sprawozdawcze
Ustaw wskaźnik kryptowaluty w momencie odbioru.
Przechowuj potwierdzenia transakcji (transakcje, zrzuty ekranu, wyciągi z kasyn i giełd).
Określ wszystkie zdarzenia CGT w zeznaniu podatkowym.
6. Ważne niuanse dla graczy
Dla miłośników gier hazardowych CGT występuje tylko wtedy, gdy kryptowaluta jest sprzedawana lub wymieniana.
Dla specjalistów zyski z wygranych kryptowalut mogą podlegać podatkowi dochodowemu natychmiast po otrzymaniu, a następnie zyskom kapitałowym oddzielnie.
Przelew kryptowalutowy między portfelami nie jest uważany za zdarzenie podlegające opodatkowaniu, chyba że wymieniasz go na inny składnik aktywów.
7. Zalecenia dotyczące zmniejszenia obciążeń podatkowych
Planowanie momentu wycofania z rynku z uwzględnieniem dynamiki rynku.
Jeśli to możliwe, przechowywać składnik aktywów przez ponad 12 miesięcy, aby zastosować zniżkę.
Skorzystaj ze specjalistycznych usług rachunkowości transakcji kryptograficznych.
Skonsultuj się z księgowym znającym zasady kryptowaluty ATO.
Wniosek
Podatek od zysków kapitałowych od wypłat kryptograficznych w Australii zależy od różnicy w cenie składnika aktywów między czasem otrzymania a czasem sprzedaży, a także od okresu własności. Dla graczy oznacza to, że obciążenie podatkowe nie powstaje przy wygranej, ale przy zamianie kryptowaluty na pieniądze lub inne aktywa.
