Programy lojalnościowe i opodatkowanie kasyna
Programy lojalnościowe Casino to inicjatywy marketingowe mające na celu zatrzymanie graczy, zapewniając bonusy, korzyści i materialne nagrody za aktywność. W Australii takie programy mogą obejmować punkty bonusowe, zwrot niektórych utraconych środków, darmowe bilety na imprezy, pobyty w hotelu lub prezenty. Kwestia opodatkowania tych świadczeń zależy od ich formy, kosztu i charakteru działalności w zakresie gier.
Ogólna zasada opodatkowania
Dla graczy amatorów, korzyści z programów lojalnościowych nie są ogólnie uważane za dochód podlegający opodatkowaniu.
W przypadku profesjonalnych graczy lub osób prowadzących hazard jako przedsiębiorstwo wartość otrzymanych premii i przywilejów jest traktowana jako część dochodu i podlega obowiązkowi zgłoszenia.
Rodzaje wynagrodzeń i traktowanie podatkowe ATO:
Nie opodatkowano ich samodzielnie.
Wygrane uzyskane przy ich użyciu mogą być opodatkowane w działalności zawodowej.
2. Cashback i straty zwrotne
Dla amatorów kampania marketingowa bez konsekwencji podatkowych.
Dla specjalistów jest on liczony jako dochód lub zmniejszenie wydatków.
3. Prezenty materialne (sprzęt, samochody, podróże)
Może być mierzony w gotówce i rejestrowany jako dochód, jeśli otrzymany w ramach regularnej działalności.
4. Przywileje i usługi (hotele, restauracje, imprezy)
Dla amatorów podatek zwykle nie jest stosowany.
Dla profesjonalistów - można uznać za część nagrody.
Kiedy ATO może zwrócić uwagę:
Dokumenty zalecane do przechowywania:
Zalecenia dla graczy:
Wniosek
W Australii uczestnictwo w programach lojalnościowych kasyna dla większości graczy nie tworzy obowiązku podatkowego. Jednak w profesjonalnej grze wszystkie bonusy, prezenty i przywileje można uznać za część dochodu podlegającego opodatkowaniu. Przejrzysta księgowość i zrozumienie pozycji ATO pomagają uniknąć problemów podczas inspekcji.
Ogólna zasada opodatkowania
Dla graczy amatorów, korzyści z programów lojalnościowych nie są ogólnie uważane za dochód podlegający opodatkowaniu.
W przypadku profesjonalnych graczy lub osób prowadzących hazard jako przedsiębiorstwo wartość otrzymanych premii i przywilejów jest traktowana jako część dochodu i podlega obowiązkowi zgłoszenia.
Rodzaje wynagrodzeń i traktowanie podatkowe ATO:
- 1. Punkty bonusowe i kredyty za grę
Nie opodatkowano ich samodzielnie.
Wygrane uzyskane przy ich użyciu mogą być opodatkowane w działalności zawodowej.
2. Cashback i straty zwrotne
Dla amatorów kampania marketingowa bez konsekwencji podatkowych.
Dla specjalistów jest on liczony jako dochód lub zmniejszenie wydatków.
3. Prezenty materialne (sprzęt, samochody, podróże)
Może być mierzony w gotówce i rejestrowany jako dochód, jeśli otrzymany w ramach regularnej działalności.
4. Przywileje i usługi (hotele, restauracje, imprezy)
Dla amatorów podatek zwykle nie jest stosowany.
Dla profesjonalistów - można uznać za część nagrody.
Kiedy ATO może zwrócić uwagę:
- Regularnie otrzymują nagrody materialne o znacznej wartości.
- Systematyczne wykorzystanie funduszy premiowych dla zysku.
- Otrzymywanie świadczeń na podstawie umów między graczem a kasynem.
Dokumenty zalecane do przechowywania:
- Wyciągi z kont gier odzwierciedlające memoriałowe bonusy.
- Potwierdzenie wartości otrzymanych nagród i usług.
- Warunki uczestnictwa w programie lojalnościowym.
Zalecenia dla graczy:
- 1. Określ swój status (amatorski lub profesjonalny) dla prawidłowego podejścia do opodatkowania.
- 2. Rekordowe nagrody materialne i pieniężne, jeśli gra jest źródłem dochodu.
- 3. Unikaj otrzymywania nagród przez osoby trzecie, aby nie wzbudzać podejrzeń z ATO.
- 4. Z znacznym kosztem wynagrodzenia, skonsultować się z adwokatem podatkowym.
Wniosek
W Australii uczestnictwo w programach lojalnościowych kasyna dla większości graczy nie tworzy obowiązku podatkowego. Jednak w profesjonalnej grze wszystkie bonusy, prezenty i przywileje można uznać za część dochodu podlegającego opodatkowaniu. Przejrzysta księgowość i zrozumienie pozycji ATO pomagają uniknąć problemów podczas inspekcji.
