Sprawozdania finansowe zakładów gier hazardowych zgodnie z prawem
W Nowej Południowej Walii (NSW) wszystkie licencjonowane zakłady hazardowe są zobowiązane do prowadzenia szczegółowych sprawozdań finansowych i dostarczania ich w ustawowych ramach czasowych. Wymogi te mają na celu zapewnienie przejrzystości, zapobieganie nieprawidłowościom finansowym i zwalczanie prania brudnych pieniędzy. Główne przepisy są zapisane w Casino Control Act 1992, Gaming Machines Act 2001, Betting and Racing Act 1998, a także w instrukcji Liquor & Gaming NSW i NSW Independent Casino Commission (NICC).
1. Obowiązkowe formularze sprawozdawczości finansowej
Miesięczne i kwartalne raporty o dochodach i wydatkach z hazardu.
Roczne sprawozdanie finansowe w formacie zatwierdzonym przez organ regulacyjny.
Sprawozdania z podatków i opłat, w tym podatek od automatów, opłaty licencyjne i specjalne odliczenia.
Sprawozdania AML/CTF (przeciwdziałanie praniu pieniędzy/finansowaniu terroryzmu) są obowiązkowe dla wszystkich operatorów zgodnie z wymogami federalnymi AUSTRAC.
2. Struktura i treść sprawozdań
Dochody dla każdego rodzaju hazardu (maszyny pokerowe, gry planszowe, zakłady).
Koszty wypłaty.
Koszty administracyjne i operacyjne.
Szczegóły dotyczące dużych transakcji i podejrzanych transakcji.
Szczegóły bonusów, promocji i ich wpływu na dochody.
3. Terminy składania sprawozdań
Raporty miesięczne - do 20 następnego miesiąca.
Raporty kwartalne - do 28. dnia miesiąca następującego po kwartale.
Sprawozdanie roczne - w ciągu 3 miesięcy od końca roku budżetowego.
4. Kontrole i kontrole
Liquor & Gaming NSW i NICC przeprowadzają regularne i nieplanowane audyty.
Operatorzy są zobowiązani do przechowywania podstawowej dokumentacji księgowej przez co najmniej 7 lat.
Naruszenia sprawozdawczości mogą prowadzić do sankcji finansowych i zawieszenia licencji.
5. Sankcje za nieprzestrzeganie przepisów
Grzywny do 110 000 AUD dla osób prawnych.
Osobista odpowiedzialność menedżerów - grzywny i dyskwalifikacja z zarządzania hazardem.
W przypadku poważnych naruszeń - cofnięcie licencji i przekazanie materiałów organom ścigania.
6. Znaczenie sprawozdań finansowych
Jasna i przejrzysta sprawozdawczość umożliwia:
Wniosek:
1. Obowiązkowe formularze sprawozdawczości finansowej
Miesięczne i kwartalne raporty o dochodach i wydatkach z hazardu.
Roczne sprawozdanie finansowe w formacie zatwierdzonym przez organ regulacyjny.
Sprawozdania z podatków i opłat, w tym podatek od automatów, opłaty licencyjne i specjalne odliczenia.
Sprawozdania AML/CTF (przeciwdziałanie praniu pieniędzy/finansowaniu terroryzmu) są obowiązkowe dla wszystkich operatorów zgodnie z wymogami federalnymi AUSTRAC.
2. Struktura i treść sprawozdań
Dochody dla każdego rodzaju hazardu (maszyny pokerowe, gry planszowe, zakłady).
Koszty wypłaty.
Koszty administracyjne i operacyjne.
Szczegóły dotyczące dużych transakcji i podejrzanych transakcji.
Szczegóły bonusów, promocji i ich wpływu na dochody.
3. Terminy składania sprawozdań
Raporty miesięczne - do 20 następnego miesiąca.
Raporty kwartalne - do 28. dnia miesiąca następującego po kwartale.
Sprawozdanie roczne - w ciągu 3 miesięcy od końca roku budżetowego.
4. Kontrole i kontrole
Liquor & Gaming NSW i NICC przeprowadzają regularne i nieplanowane audyty.
Operatorzy są zobowiązani do przechowywania podstawowej dokumentacji księgowej przez co najmniej 7 lat.
Naruszenia sprawozdawczości mogą prowadzić do sankcji finansowych i zawieszenia licencji.
5. Sankcje za nieprzestrzeganie przepisów
Grzywny do 110 000 AUD dla osób prawnych.
Osobista odpowiedzialność menedżerów - grzywny i dyskwalifikacja z zarządzania hazardem.
W przypadku poważnych naruszeń - cofnięcie licencji i przekazanie materiałów organom ścigania.
6. Znaczenie sprawozdań finansowych
Jasna i przejrzysta sprawozdawczość umożliwia:
- Zapobiegać uchylaniu się od płacenia podatków.
- Zapewnij uczciwość rozliczeń z graczami.
- Zidentyfikować nadużycia finansowe.
- Utrzymanie zaufania do branży hazardowej w NSW.
Wniosek:
- Sprawozdawczość finansowa w NSW jest obowiązkowym elementem regulacji hazardu. Rygorystyczne wymogi dotyczące konserwacji i składania wniosków zapewniają przejrzystość przemysłu i umożliwiają regulatorom skuteczną kontrolę działalności operatorów.
