Казино операциялары бойынша АТО-дан аудит

Австралияда казино қызметі және ірі ақша сомаларымен операциялар Австралия салық қызметінің (АТО) және Операциялар және транзакцияларды талдау жөніндегі есептілік орталығының (AUSTRAC) жіті бақылауында. Бақылау құралдарының бірі қаражат салық төлеуден жалтаруға, ақшаны жылыстатуға немесе басқа да қаржылық бұзушылықтарға байланысты болуы мүмкін деп пайымдауға негіздер туындаған жағдайларда АТО жүргізетін күдікті транзакциялар бойынша аудит болып табылады.

Казино операциялары бойынша аудит жүргізу себептері:

• 1. Казинодағы қаражаттың жиі немесе ірі депозиттері мен шығарылымдары.
• 2. Операциялар сомасының декларацияланған кірістерге сәйкес келмеуі.
• 3. Ойын шоттары мен шетелдік банктер арасындағы аударымдар.
• 4. Ставкалардың ерекше құрылымы немесе ұтыстардың жиілігі.
• 5. AUSTRAC-тан күдікті қаржылық белсенділік туралы сигналдар.

АТО аудиті қалай өтеді:

• 1. Ақпарат жинау - АТО мәліметтерді казинолардан, банктерден және AUSTRAC-тан сұратады.
• 2. Транзакцияларды декларациялармен салыстыру - қаражат көзінің декларацияланғаны тексеріледі.
• 3. Қаржылық мінез-құлықты талдау - операциялардың тұрақтылығы мен сипаты бағаланады.
• 4. Түсініктеме сұрату - салық төлеушіге құжаттар мен түсініктемелерді ұсыну талабы жіберіледі.
• 5. Шешім - бұзушылықтар анықталған жағдайда салықтар, айыппұлдар мен өсімпұлдар есептеледі.

АТО инспекторлары сұрауы мүмкін құжаттар:

• Банктік және ойын шоттары бойынша үзінділер.
• Казино түбіртектері мен чектерінің көшірмелері.
• Соңғы жылдардағы декларациялар.
• Қаражат көзінің заңдылығын растайтын шарттар.

Аудит тәуекелдерін барынша азайту жөніндегі ұсынымдар:

• 1. Депозиттерді, қорытындылар мен мөлшерлемелерді қоса алғанда, казино операцияларының барлығына ашық есеп жүргізу.
• 2. Егер ойын тұрақты табыс көзі болып табылса, барлық табысты декларациялау.
• 3. Дереккөзін құжаттамалық растаусыз ірі қолма-қол транзакцияларды болдырмау.
• 4. Тексеруді жеңілдету үшін ойын операциялары үшін жеке шоттарды пайдалану.
• 5. Құжаттарды АТО талап ететіндей кемінде 5 жыл сақтау.

Ережелерді сақтамаудың салдары:

• Салықтар мен өсімпұлдар бойынша бересіні есептеу.
• Жалған ақпарат бергені үшін айыппұлдар.
• Қаражатты жылыстатуға күдікті жағдайда істі құқық қорғау органдарына беру.

Шығару
Казино арқылы жасалатын күдікті транзакциялар бойынша АТО аудиті - бұл салық заңнамасын бұзушылықты анықтауға және ақшаны жылыстатуды болдырмауға бағытталған қаржылық бақылаудың стандартты шарасы. Операциялардың ашықтығын сақтау және құжаттамалық растау салық органдары тарапынан шағым-талаптарды азайтуға және айыппұл санкцияларын болдырмауға мүмкіндік береді.