Казино менен шектүү бүтүмдөр боюнча ATO аудит

Австралияда казино жана ири суммадагы операциялар Австралиянын салык кызматынын (АТО) жана Транзакциялар жана транзакцияларды талдоо боюнча отчеттуулук борборунун (AUSTRAC) тыкыр көзөмөлүндө. Контролдоо инструменттеринин бири - каражаттар салыктарды төлөөдөн качууга, акчаны адалдоого же башка финансылык мыйзам бузууларга байланыштуу болушу мүмкүн деген негиздер келип чыккан учурларда АТО тарабынан жүргүзүлгөн шектүү транзакциялар боюнча аудит.

Казино операциялары боюнча аудит жүргүзүүнүн себептери:

• 1. Тез-тез же ири депозиттер жана казинодо акча каражаттарын алуу.
• 2. Операциялардын суммасынын декларацияланган кирешелерге дал келбеши.
• 3. Оюн эсептери менен чет өлкөлүк банктардын ортосундагы которуулар.
• 4. Өзгөчө коюмдардын түзүлүшү же утуштарды жыштыгы.
• 5. AUSTRAC шектүү каржылык иш жөнүндө сигналдар.

АТОнун аудити кандай өтөт:

• 1. Маалымат чогултуу - АТО казинолордон, банктардан жана AUSTRACтан маалыматтарды талап кылат.
• 2. Транзакцияларды декларациялар менен салыштыруу - каражаттардын булагы декларацияланганбы же жокпу текшерилет.
• 3. Финансылык жүрүм-турумду талдоо - операциялардын ырааттуулугу жана мүнөзү бааланат.
• 4. Түшүндүрмөлөрдү суроо - салык төлөөчүгө документтерди жана түшүндүрмөлөрдү берүү талабы жөнөтүлөт.
• 5. Чечим - мыйзам бузуулар аныкталган учурда салыктар, айыптар жана айыптар чегерилет.

АТО инспекторлору талап кыла турган документтер:

• Банктык жана оюн эсептери боюнча көчүрмөлөр.
• Казино квитанцияларынын жана чектеринин көчүрмөлөрү.
• Акыркы жылдардагы декларациялар.
• Каражат булагынын мыйзамдуулугун тастыктаган келишимдер.

Аудит тобокелдиктерин минималдаштыруу боюнча сунуштар:

• 1. Депозиттерди, корутундуларды жана коюмдарды кошо алганда, казино менен болгон бардык операциялардын ачык-айкын эсебин жүргүзүү.
• 2. оюн үзгүлтүксүз киреше булагы болуп саналат, анда бардык кирешелерди жарыялоо.
• 3. Булакты документалдуу тастыктоосуз ири накталай транзакциялардан качуу.
• 4. Текшерүүнү жөнөкөйлөтүү үчүн оюн операциялары үчүн өзүнчө эсептерди колдонуу.
• 5. Документтерди АТО талап кылгандай кеминде 5 жыл сактоо.

Эрежелерди сактабоонун кесепеттери:

• Салыктар жана туумдар боюнча карыздарды эсептөө.
• Жалган маалымат бергендиги үчүн айыптар.
• Акчаны адалдоого шектелген учурда ишти укук коргоо органдарына өткөрүп берүү.

Чыгаруу
Казино менен шектүү транзакциялар боюнча АТОнун аудити - бул салык мыйзамдарын бузууларды аныктоого жана акчаны адалдоого жол бербөөгө багытталган финансылык көзөмөлдүн стандарттуу чарасы. Ачык-айкындуулукту сактоо жана операцияларды документтештирүү салык органдары тарабынан дооматтардын тобокелдигин азайтууга жана айып пулдан качууга мүмкүндүк берет.