호주에서 도박 손실로 세금 공제를받을 수 있습니까?

호주의 세법은 아마추어와 프로 선수의 도박 소득 과세를 분명히 구분합니다. 이것은 손실을 세금 공제로 고려할 수 있는지 여부를 결정합니다.

일반 규칙

아마추어: 세금을 계산할 때 도박 손실을 고려하지 않으며 공제로 기록 할 수 없습니다.
전문 도박꾼: 도박 활동이 상업적인 것으로 간주되는 경우 사업 비용으로 손실을 설명 할 수 있습니다.

ATO 위치:

대부분의 플레이어에게는 상금에 세금이 부과되지 않으므로 손실은 공제로 인식되지 않습니다.
공제는 게임이 비즈니스 자격을 갖춘 경우에만 가능하며 플레이어는 수입 및 비용을 포함한 전체 재무 기록을 유지합니다.

도박을 비즈니스로 인정하는 기준:

1. 정기적이고 체계적인 활동.
2. 사업 계획 또는 게임 전략의 가용성.
3. 상당한 자본과 그 회전율 사용.
4. 자금의 주요 원천으로서 게임에 대한 수입의 의존성.

전문가가 손실을 상각 할 수있는 방법:

과세 소득을 얻는 비용의 일부로 세금 신고서에 손실이보고됩니다.
은행 명세서, 카지노 영수증, 게임 플랫폼 보고서 등 회계를 문서화해야합니다.
과세 이익을 계산할 때 손실액은 상금 금액을 초과 할 수 없습니다.

예:

아마추어는 카지노에서 AUD $5,000를 잃었습니다. 세금 공제는 없습니다.
$120,000 AUD의 수입과 $30,000 AUD의 손실을 가진 프로 포커 플레이어는이 $30,000 AUD를 공제로 고려하여 과세 대상 기반을 줄일 수 있습니다.

위험 및 제한 사항:

아마추어 상태 공제를 청구하려고하면 ATO 검토가 이루어질 수 있습니다.
지원 문서가 없으면 공제 권리가 박탈됩니다.
의도적으로 팽창 손실은 세금 위반으로 간주됩니다.

권장 사항:

1. 반품을 제출하기 전에 플레이어로서의 세금 상태를 결정하십시오.
2. 모든 베팅, 승리 및 손실에 대한 자세한 기록을 유지하십시오.
3. 최소 5 년 동안 문서를 보관하십시오.
4. 정기적으로 게임을 할 때는 올바른 활동 분류를 위해 세무 전문가와 상담하십시오.

결론
호주에서는 손실 세 공제는 비용 문서화에 따라 ATO가 전문가로 인정한 플레이어 만 이용할 수 있습니다. 아마추어의 경우 손실은 세금에 영향을 미치지 않습니다.