Შემთხვევები, როდესაც გადასახადმა შეიძლება ახსნა მოითხოვოს

ავსტრალიის საგადასახადო სამსახური (ATO) აქტიურად აკონტროლებს აზარტულ თამაშებთან დაკავშირებულ ფინანსურ ოპერაციებს, განსაკუთრებით იმ შემთხვევაში, თუ არსებობს გამოცხადებული შემოსავლის შეუსაბამობის ნიშნები ფაქტობრივ ხარჯებთან ან საეჭვო გარიგებებთან. ზოგიერთ შემთხვევაში, საგადასახადო ორგანოს უფლება აქვს მოითხოვოს ოფიციალური ახსნა-განმარტებები და დამადასტურებელი დოკუმენტები.

ძირითადი შემთხვევები, როდესაც ATO- ს შეუძლია განმარტება მოითხოვოს:

• 1. დიდი ანაბრები ან კაზინოდან მიღებული თანხების დასკვნები

თანხები მნიშვნელოვნად აღემატება დეკლარირებულ წლიურ შემოსავალს.
შეუსაბამობა თამაშის გარიგების მოცულობასა და მოთამაშის ფინანსურ მდგომარეობას შორის.

2. ხშირი გადარიცხვები სათამაშო ანგარიშებსა და ბანკს შორის

მუდმივი ოპერაციები დიდი თანხებით, დოკუმენტებით არ არის მხარდაჭერილი.

3. მოგება საზღვარგარეთ

უცხოური კაზინოებიდან და ონლაინ პლატფორმებიდან შემოსავლის მიღება დეკლარაციაში ასახვის გარეშე.

4. რეგულარული მოგება თამაშიდან

სისტემატური მოგება, რომელიც შეიძლება შეფასდეს, როგორც ბიზნეს საქმიანობა.

5. ფულადი ოპერაციები წყაროს დადასტურების გარეშე

კაზინოში ანგარიშების შევსება ან დიდი თანხების ფულადი სახსრების ამოღება.

6. სიგნალები AUSTRAC- დან

ინფორმაციის მიღება ფულის გათეთრებასთან ან უკანონო საქმიანობის დაფინანსებასთან დაკავშირებული საეჭვო გარიგებების შესახებ.

7. მონაცემები უცხოური საგადასახადო ორგანოებიდან

ინფორმაციის გაცვლა საერთაშორისო ხელშეკრულებებით (CRS).

რა შეიძლება მოითხოვოს ATO:

• ამონაწერები საბანკო და სათამაშო ანგარიშებზე.
• დოკუმენტები სახსრების წარმოშობის შესახებ (ხელშეკრულებები, ქვითრები, მემკვიდრეობითი ან სადაზღვევო გადასახადები).
• გასული პერიოდებისთვის საგადასახადო დეკლარაციების ასლები.
• თამაშის პლატფორმებზე იდენტურობისა და რეგისტრაციის დადასტურება.

რეკომენდაციები შესაძლო მოთხოვნისთვის მოსამზადებლად:

• 1. აზარტულ თამაშებთან დაკავშირებული ყველა ფინანსური ოპერაციის აღრიცხვა.
• 2. შეინახეთ დოკუმენტები მინიმუმ 5 წლის განმავლობაში ATO მოთხოვნების შესაბამისად.
• 3. ნუ აურიეთ თამაში და პირადი სახსრები.
• 4. გამოაცხადეთ უცხოური მოგებები და თარგმანები.
• 5. ეჭვქვეშ - კონსულტაცია საგადასახადო სპეციალისტთან.

უარის თქმის ან დროული პასუხის შედეგები:

• საგადასახადო დავალიანების დარიცხვა.
• ჯარიმები ინფორმაციის მიწოდების გამო.
• გაძლიერებული კონტროლი შემდგომ პერიოდებში.

დასკვნა
ATO- სგან ახსნა-განმარტების მოთხოვნა ყოველთვის არ არის დარღვევის ნიშანი, მაგრამ ყოველთვის არის სიგნალი გამჭვირვალე და დოკუმენტირებული ინფორმაციის მიწოდების აუცილებლობის შესახებ. მომზადებული მოთამაშე ამცირებს ჯარიმების რისკს და დამატებით შემოწმებებს.