Შესაძლებელია თუ არა გადასახადის შემცირება დანაკარგიდან

ავსტრალიაში საგადასახადო კანონმდებლობა აშკარად განსაზღვრავს მოყვარულთა და პროფესიონალი მოთამაშეებისთვის აზარტული შემოსავლის დაბეგვრას. ეს განსაზღვრავს, შეიძლება თუ არა ზარალის გათვალისწინება, როგორც გადასახადის შემცირება.

ზოგადი წესი

მოყვარულები: აზარტულ თამაშებში დანაკარგები არ არის გათვალისწინებული გადასახადების გაანგარიშებისას და არ შეიძლება დაიწეროს შემცირება.
პროფესიონალი მოთამაშეები: მათ შეუძლიათ ზარალის გათვალისწინება, როგორც ბიზნეს ხარჯები, თუ აზარტული თამაშები კომერციულად აღიარებულია.

ATO პოზიცია:

• მოთამაშეთა უმეტესობისთვის, მოგება არ იბეგრება, ამიტომ დანაკარგები არ არის აღიარებული, როგორც შემცირება.
• გამოქვითვა შესაძლებელია მხოლოდ იმ შემთხვევებში, როდესაც თამაში კვალიფიცირდება როგორც ბიზნესი, ხოლო მოთამაშე ატარებს სრულ ფინანსურ აღრიცხვას, მათ შორის შემოსავალსა და ხარჯებს.

ბიზნესის მიერ აზარტული თამაშების აღიარების კრიტერიუმები:

• 1. რეგულარული და სისტემატური საქმიანობა.
• 2. ბიზნეს გეგმის ან თამაშის სტრატეგიის არსებობა.
• 3. მნიშვნელოვანი კაპიტალის გამოყენება და მისი ბრუნვა.
• 4. შემოსავლის დამოკიდებულება თამაშზე, როგორც სახსრების ძირითადი წყარო.

როგორ შეუძლიათ პროფესიონალებს ჩამოწერონ დანაკარგები:

• დანაკარგები მითითებულია საგადასახადო დეკლარაციაში, როგორც საგადასახადო შემოსავლის მიღებასთან დაკავშირებული ხარჯების ნაწილი.
• რეგისტრაცია უნდა დადასტურდეს დოკუმენტურად: საბანკო ამონაწერები, კაზინოს ქვითრები, სათამაშო პლატფორმების მოხსენებები.
• ზარალის ოდენობა არ შეიძლება აღემატებოდეს საგადასახადო მოგების გაანგარიშებისას მოგების ოდენობას.

მაგალითები:

• მოყვარულმა კაზინოში 5000 AUD დოლარი დაკარგა - გადასახადის შემცირება არ იქნება.
• პროფესიონალი პოკერი, რომლის შემოსავალია 120,000 აშშ დოლარი და დაკარგულია 30,000 აშშ დოლარი, შეუძლია გაითვალისწინოს ეს $30,000 AUD, როგორც შემცირება, შეამცირებს საგადასახადო ბაზას.

რისკები და შეზღუდვები:

• სამოყვარულო სტატუსის გამოცხადების მცდელობამ შეიძლება გამოიწვიოს ATO- ს შემოწმება.
• დამადასტურებელი დოკუმენტების არარსებობა ართმევს გამოკლების უფლებას.
• ზარალის განზრახ გადაჭარბება შეფასებულია, როგორც საგადასახადო დარღვევა.

რეკომენდაციები:

• 1. განსაზღვრეთ თქვენი საგადასახადო სტატუსი, როგორც მოთამაშემ დეკლარაციის წარდგენამდე.
• 2. შეინარჩუნეთ ყველა განაკვეთის დეტალური აღრიცხვა, მოგება და წაგება.
• 3. შეინახეთ დოკუმენტები მინიმუმ 5 წლის განმავლობაში.
• 4. რეგულარულ თამაშში კონსულტაცია გაუწიეთ საგადასახადო სპეციალისტს საქმიანობის სწორი კლასიფიკაციისთვის.

დასკვნა
ავსტრალიაში, დანაკარგის გადასახადის შემცირება ხელმისაწვდომია მხოლოდ ATO- ს მიერ პროფესიონალად აღიარებულ მოთამაშეებისთვის, იმ პირობით, რომ დოკუმენტურად დადასტურდება ხარჯები. მოყვარულთათვის, დანაკარგს არ აქვს საგადასახადო შედეგები.