Სათამაშო დაწესებულებების ფინანსური ანგარიშგება კანონით
ახალ სამხრეთ უელსში (NSW) ყველა ლიცენზირებული აზარტული თამაშების დაწესებულება ვალდებულია განახორციელოს დეტალური ფინანსური ანგარიშგებები და უზრუნველყოს იგი კანონით დადგენილ ვადაში. ეს მოთხოვნები მიმართულია გამჭვირვალეობის, ფინანსური დარღვევების პრევენციისა და ფულის გათეთრების წინააღმდეგ ბრძოლის უზრუნველსაყოფად. ძირითადი დებულებები მოცემულია Casino Control Act 1992, Gaming Machines Act 2001, Betting and Racing Act 1998, ასევე ინსტრუქციებში Liór & Gaming NSW და NSW InDepepePepenterCePAeCanissisisisisision (nt)).
1. ფინანსური ანგარიშგების სავალდებულო ფორმები
ყოველთვიური და კვარტალური ანგარიშები აზარტული თამაშების შემოსავლისა და ხარჯების შესახებ.
მარეგულირებლის მიერ დამტკიცებული ფორმატის წლიური ფინანსური ანგარიში.
ანგარიშები გადასახადებისა და მოსაკრებლების შესახებ, მათ შორის, სათამაშო აპარატების გადასახადი, ლიცენზიის საფასური და სპეციალური გამოქვითვები.
AML/CTF (Anti-Money Laundering/Counter-Terrorism Financing) ანგარიშები სავალდებულოა ყველა ოპერატორისთვის AUSTRAC- ის ფედერალური მოთხოვნების შესაბამისად.
2. ცნობების სტრუქტურა და შინაარსი
შემოსავლები თითოეული ტიპის აზარტული თამაშებისთვის (პოკერის მანქანები, სამაგიდო თამაშები, ფსონები).
მოგების გადახდის ხარჯები.
ადმინისტრაციული და ოპერაციული ხარჯები.
ინფორმაცია ძირითადი გარიგებებისა და საეჭვო ოპერაციების შესახებ.
პრემიების, აქციების დეტალები და მათი გავლენა შემოსავალზე.
3. ანგარიშგების დრო
ყოველთვიური მოხსენებები - მომდევნო თვის 20-მდე.
კვარტალური მოხსენებები - კვარტალში მომდევნო თვის 28-მდე.
წლიური ანგარიში არის ფინანსური წლის დასრულებიდან 3 თვის განმავლობაში.
4. კონტროლი და შემოწმება
Lièr & Gaming NSW და NICC ატარებენ რეგულარულ და დაუგეგმავ აუდიტებს.
ოპერატორებს მოეთხოვებათ შეინახონ პირველადი სააღრიცხვო დოკუმენტაცია მინიმუმ 7 წლის განმავლობაში.
ანგარიშგებაში დარღვევებმა შეიძლება გამოიწვიოს ფინანსური სანქციები და ლიცენზიის შეჩერება.
5. სანქციები მოთხოვნების შეუსრულებლობისთვის
ჯარიმები 110 000 AUD იურიდიული პირებისთვის.
მენეჯერების პირადი პასუხისმგებლობა არის ჯარიმები და დისკვალიფიკაცია აზარტული თამაშების მენეჯმენტიდან.
სერიოზული დარღვევებით - ლიცენზიის გაუქმება და მასალების გადაცემა სამართალდამცავ ორგანოებში.
6. ფინანსური ანგარიშგების მნიშვნელობა
მკაფიო და გამჭვირვალე ანგარიშგებები საშუალებას გაძლევთ:
დასკვნა:
1. ფინანსური ანგარიშგების სავალდებულო ფორმები
ყოველთვიური და კვარტალური ანგარიშები აზარტული თამაშების შემოსავლისა და ხარჯების შესახებ.
მარეგულირებლის მიერ დამტკიცებული ფორმატის წლიური ფინანსური ანგარიში.
ანგარიშები გადასახადებისა და მოსაკრებლების შესახებ, მათ შორის, სათამაშო აპარატების გადასახადი, ლიცენზიის საფასური და სპეციალური გამოქვითვები.
AML/CTF (Anti-Money Laundering/Counter-Terrorism Financing) ანგარიშები სავალდებულოა ყველა ოპერატორისთვის AUSTRAC- ის ფედერალური მოთხოვნების შესაბამისად.
2. ცნობების სტრუქტურა და შინაარსი
შემოსავლები თითოეული ტიპის აზარტული თამაშებისთვის (პოკერის მანქანები, სამაგიდო თამაშები, ფსონები).
მოგების გადახდის ხარჯები.
ადმინისტრაციული და ოპერაციული ხარჯები.
ინფორმაცია ძირითადი გარიგებებისა და საეჭვო ოპერაციების შესახებ.
პრემიების, აქციების დეტალები და მათი გავლენა შემოსავალზე.
3. ანგარიშგების დრო
ყოველთვიური მოხსენებები - მომდევნო თვის 20-მდე.
კვარტალური მოხსენებები - კვარტალში მომდევნო თვის 28-მდე.
წლიური ანგარიში არის ფინანსური წლის დასრულებიდან 3 თვის განმავლობაში.
4. კონტროლი და შემოწმება
Lièr & Gaming NSW და NICC ატარებენ რეგულარულ და დაუგეგმავ აუდიტებს.
ოპერატორებს მოეთხოვებათ შეინახონ პირველადი სააღრიცხვო დოკუმენტაცია მინიმუმ 7 წლის განმავლობაში.
ანგარიშგებაში დარღვევებმა შეიძლება გამოიწვიოს ფინანსური სანქციები და ლიცენზიის შეჩერება.
5. სანქციები მოთხოვნების შეუსრულებლობისთვის
ჯარიმები 110 000 AUD იურიდიული პირებისთვის.
მენეჯერების პირადი პასუხისმგებლობა არის ჯარიმები და დისკვალიფიკაცია აზარტული თამაშების მენეჯმენტიდან.
სერიოზული დარღვევებით - ლიცენზიის გაუქმება და მასალების გადაცემა სამართალდამცავ ორგანოებში.
6. ფინანსური ანგარიშგების მნიშვნელობა
მკაფიო და გამჭვირვალე ანგარიშგებები საშუალებას გაძლევთ:
- თავიდან აიცილეთ გადასახადები.
- ფეხბურთელებთან ანგარიშსწორების გულწრფელობის უზრუნველყოფა.
- ფინანსური ბოროტად გამოყენების დადგენა.
- NSW- ში სათამაშო ინდუსტრიის ნდობის შენარჩუნება.
დასკვნა:
- NSW- ში ფინანსური ანგარიშგებები აზარტული თამაშების რეგულირების სავალდებულო ელემენტია. მისი მენეჯმენტისა და მიწოდების მკაცრი მოთხოვნები უზრუნველყოფს ინდუსტრიის გამჭვირვალობას და რეგულატორებს საშუალებას აძლევს ეფექტურად გააკონტროლონ ოპერატორების საქმიანობა.
