損失から税控除を受けることは可能ですか？

オーストラリアでは、税法はアマチュアとプロのプレーヤーのギャンブル収入の課税を明確に区別しています。これは、損失を税控除として考慮できるかどうかを決定します。

［一般ルール］

アマチュア：ギャンブルの損失は税金を計算する際に考慮されておらず、控除として書き出すことはできません。
プロのギャンブラー：ギャンブル活動が商業的とみなされた場合、損失を事業費として考慮することができます。

ATOの位置：

ほとんどのプレイヤーにとって、賞金は課税されないため、損失は控除として認識されません。
控除は、ゲームがビジネスとして資格を持ち、プレイヤーが収入と費用を含む完全な財務記録を保持している場合にのみ可能です。

ギャンブルをビジネスとして認識するための基準：

1.定期的で体系的な活動。
2.ビジネスプランやゲーム戦略の可用性。
3.重要な資本と売上高の使用。
4.資金の主な供給源としてのゲームへの収入の依存。

プロフェッショナルが損失を書き出す方法：

損失は、課税所得を得るための費用の一部として税務申告に報告されます。
会計は文書化されなければなりません：銀行明細書、カジノの領収書、ゲームプラットフォームのレポート。
損失の量は、課税可能な利益を計算するときに賞金の量を超えることはできません。

例：

アマチュアはカジノで$5,000 AUDを失った-税の控除はありません。
$120,000 AUDの収入と$30,000 AUDの損失を持つプロのポーカープレーヤーは、この$30,000 AUDを控除として考慮に入れることができ、課税ベースを削減します。

リスクと制限：

アマチュアのステータス控除を請求しようとすると、ATOレビューが発生する可能性があります。
支援文書の欠如は控除の権利を奪う。
意図的に損失を膨らませることは、税金違反の対象となります。

推奨事項：

1.リターンを提出する前に、プレイヤーとしての税務状況を決定します。
2.すべてのベット、勝利、損失の詳細な記録を残してください。
3.少なくとも5年間文書を保管してください。
4.定期的に演奏する場合は、正しい活動の分類のために税務専門家に相談してください。

おわりに
オーストラリアでは、損失税の控除は、ATOによって専門家として認識されたプレーヤーにのみ利用可能であり、費用の文書化の対象となります。アマチュアの場合、損失には税金の影響はありません。