所得税とギャンブル：明確化

所得税とギャンブル：明確化

現在の位置：11 August 2025

短期間の結論

オーストラリアでは、ギャンブルの賞金はアマチュアの所得税の対象ではありませんが、プロのギャンブラーは通常の所得として所得税を支払う必要があります。カギは、活動の性質を決定することです-趣味やビジネス。

1.課税の基本原則

アマチュア：賞金はランダムな収入と見なされ、課税ベースには含まれません。
専門家：賞金は起業家活動からの収入として認識され、所得税の対象となります。

2.プレイヤーステータスの決定

オーストラリア税務局（ATO）は以下を考慮しています：

ゲームの規則性と一貫性。
安定した利益を目指した戦略の可用性。
分析ツールとバンクロール管理の使用。
取引の量と頻度。
ゲームが主な収入源である場合、それはビジネスとして認識されます。

3.アマチュアのための課税

獲得金額にかかわらず源泉徴収税はかかりません。
1回限りの賞金を宣言する必要はありません。
例外：賞金がビジネスの兆候に該当する定期的な活動を伴う場合。

4.プロフェッショナルのための課税

利益は、現在のレート（または上場企業の企業レート）の所得税の対象となります。
費用を支払う可能性：トーナメントへの参加、旅行、機器、分析サービス。
収入と費用の記録を保持する義務。

5.居住者と非居住者のための機能

居住者：オーストラリアと海外の両方からのギャンブル収入に税金を支払います。
非居住者：オーストラリアで稼いだ収入にのみ税金を支払う。

6.ケーススタディ

プレイヤーは一度抽選でAUD 100,000を獲得しました-税金はかかりません。
年間収入250,000 AUDのプロのポーカープレーヤー-税金が必要です。
アマチュアはオフショアカジノでAUD 500,000ジャックポットを獲得しました。税金は査定されていませんが、譲渡はAUSTRACによって確認できます。

7.推奨事項

プレイヤーのステータスを明確に定義します。
プロの活動では-税務報告書を準備します。
賞金と費用を確認するすべての文書を保管してください。
所得の分類に疑問がある場合は、ATOに私的判断を求める。

おわりに

オーストラリアの所得税は、ゲームが娯楽として見られるか、または通常の収入源として見られるかどうかに直接依存します。アマチュアの場合、賞金に対する税金はありませんが、専門家は利益を宣言し、一般的に税金を支払う必要があります。