法律によるギャンブル施設の財務諸表
ニューサウスウェールズ州（NSW）では、すべてのギャンブル施設が詳細な財務諸表を維持し、法定期間内に提供する必要があります。これらの要件は、透明性を確保し、財政の不規則性を防止し、マネーロンダリングと戦うことを目的としています。主な規定は、1992年のカジノ管理法、2001年のゲーミングマシン法、1998年の賭けとレース法、およびLiquor&Gaming NSWおよびNSW Independent Casino Commission （NICC）の指示に基づいています。
1.必須の財務報告書
毎月および四半期にギャンブルからの収入と費用について報告します。
規制当局によって承認された形式の年次財務報告書。
スロットマシン税、ライセンス料、特別控除を含む税金と手数料レポート。
AML/CTF （Anti-Money Launding/Counter-Terrorism Financing）レポートは、AUSTRACの連邦要件に従ってすべての事業者に必須です。
2.レポートの構成と内容
ギャンブルの各タイプの収入（ポーカーマシン、ボードゲーム、賭け）。
支払いコスト。
管理および運営費用。
主要な取引と疑わしい取引の詳細。
ボーナス、プロモーション、収入への影響の詳細。
3.レポートの締め切り
毎月のレポート-翌月の20日まで。
四半期レポート-四半期の翌月の28日まで。
アニュアルレポート-会計年度終了後3ヶ月以内。
4.コントロールとチェック
Liquor&Gaming NSWとNICCは定期的かつ予定外の監査を実施します。
オペレータは、少なくとも7年間プライマリ会計文書を保持する必要があります。
報告の違反は、金融制裁とライセンスの停止につながる可能性があります。
5.コンプライアンス違反に対する制裁
法人の場合、最大110,000 AUDまでの罰金。
マネージャーの個人的な責任-ギャンブル事業の管理から罰金と失格。
重大な違反の場合-ライセンスの取り消しと法執行機関への材料の転送。
6.財務諸表の意義
明確で透明なレポート作成が可能：- 脱税を防ぐ。
- プレイヤーとの和解の正直さを確保します。
- 財政的虐待を特定する。
- NSWのギャンブル業界への信頼を維持する。
- NSWの財務報告はギャンブル規制の必須要素です。そのメンテナンスとファイリングのための厳格な要件は、業界の透明性を確保し、規制当局がオペレーターの活動を効果的に制御することができます。
