È possibile ottenere una detrazione fiscale con perdita
In Australia, la legislazione fiscale distingue chiaramente la tassazione del reddito d'azzardo per gli appassionati e i giocatori professionisti. Ciò determina se le perdite possono essere considerate una deduzione fiscale.
Regola generale
Dilettanti: le perdite nel gioco d'azzardo non sono considerate nel calcolo delle tasse e non possono essere cancellate come una deduzione.
Giocatori professionisti: possono considerare le perdite come spese aziendali se l'attività d'azzardo è riconosciuta come commerciale.
Posizione ATO:
Criteri per il riconoscimento del gioco d'azzardo:
Come i professionisti possono cancellare le perdite:
Esempi:
Rischi e limiti:
Raccomandazioni:
Output
In Australia, la deduzione fiscale con perdita è disponibile solo per i giocatori riconosciuti da professionisti ATO, a condizione che i costi siano documentati. Per gli amanti, qualsiasi perdita non ha conseguenze fiscali.
Regola generale
Dilettanti: le perdite nel gioco d'azzardo non sono considerate nel calcolo delle tasse e non possono essere cancellate come una deduzione.
Giocatori professionisti: possono considerare le perdite come spese aziendali se l'attività d'azzardo è riconosciuta come commerciale.
Posizione ATO:
- Per la maggior parte dei giocatori, le vincite non sono tassate, quindi le perdite non sono riconosciute.
- La deduzione è possibile solo quando il gioco è qualificato come business e il giocatore ha una contabilità finanziaria completa, inclusi i redditi e le spese.
Criteri per il riconoscimento del gioco d'azzardo:
- 1. Attività regolari e sistematiche.
- 2. Avere un business plan o una strategia di gioco.
- 3. Utilizzare un capitale significativo e il suo traffico.
- 4. Dipendenza dal reddito del gioco come fonte principale di fondi.
Come i professionisti possono cancellare le perdite:
- Le perdite sono indicate nella dichiarazione dei redditi come parte delle spese legate al reddito imponibile.
- Il registro deve essere documentato con estratti conto bancari, ricevute del casinò, rapporti delle piattaforme di gioco.
- L'importo perso non può superare l'importo delle vincite per il calcolo del profitto imponibile.
Esempi:
- Amatrice ha perso 5.000 dollari AUD al casinò. Non ci sarà alcuna detrazione fiscale.
- Un poker professionista con un reddito di $120.000 AUD e perdere $30.000 AUD può considerare questi $30.000 AUD come una deduzione, riducendo la base imponibile.
Rischi e limiti:
- Il tentativo di deduzione dello stato dell'amatore può portare a un controllo ATO.
- L'assenza di documenti di prova non consente la deduzione.
- La sovraesposizione intenzionale è considerata una violazione fiscale.
Raccomandazioni:
- 1. Definire il tuo stato fiscale come giocatore prima della dichiarazione.
- 2. Tenete traccia dettagliata di tutte le scommesse, vincite e perdenti.
- 3. Conserva i documenti da almeno 5 anni.
- 4. In caso di gioco regolare consultare un professionista fiscale per la corretta classificazione delle attività.
Output
In Australia, la deduzione fiscale con perdita è disponibile solo per i giocatori riconosciuti da professionisti ATO, a condizione che i costi siano documentati. Per gli amanti, qualsiasi perdita non ha conseguenze fiscali.
