Come funziona la tassa sull'aumento di capitale per le criptovalute
Come funziona la tassa sull'aumento di capitale per le criptovalute
Aggiornata: 11 agosto 2025
Output breve
In Australia, il ritiro della criptovaluta in fiat o lo scambio per altri beni è considerato un evento imponibile dalle regole dell'imposta sull'aumento di capitale (Capital Gains Tax). L'importo dell'imposta dipende dalla differenza tra il valore del criptoattivo al momento della ricezione e al momento della vendita e dalla durata della proprietà.
1. Cos'è la CGIL e quando viene applicata
Capital Gains Tax è una tassa sul reddito derivante dalla vendita o dallo scambio di asset.
Per la criptovaluta si applica al momento:
2. Definizione del valore di base dell'asset
Cost base = valore di mercato della criptovaluta in AUD al momento della vincita.
Se il prezzo è aumentato al momento della vendita, si crea il capital gain (profitto).
Se il prezzo è sceso, si registra il capital loss (perdita) che può essere calcolato contro i profitti futuri.
3. Tassi e benefici
La MGF è calcolata in base alle aliquote di imposta sul reddito del giocatore.
Con un patrimonio di oltre 12 mesi è possibile ottenere uno sconto fino al 50% per le persone fisiche.
Per le società lo sconto non è applicabile - è soggetto a tutti gli utili.
4. Esempio di calcolo della Coldiretti per la criptovaluta
Situazione:
Calcolo:
Se il giocatore mantenesse un attivo di 14 mesi, il capital gain sarebbe anche di 15.000 AUD, ma solo 7.500 AUD (50% di sconto) entrerebbero nella base fiscale.
5. Responsabilità di rendicontazione
Fissa il tasso di cambio della criptovaluta al momento della ricezione.
Memorizza le conferme delle transazioni (transazioni, screenshot, estratti conto e borse).
Indicare tutti gli eventi di gestione dei redditi nella dichiarazione dei redditi.
6. Sfumature importanti per i giocatori d'azzardo
Per gli amanti del gioco d'azzardo, la CGIL si verifica solo nella vendita o nello scambio di criptovaluta.
Per i professionisti, i profitti derivanti dalle vincite in criptovaluta possono essere imposti sul reddito immediatamente al momento della ricezione, mentre i successivi aumenti di capitale possono essere imposti separatamente.
La conversione della criptovaluta tra i propri portafogli non è considerata un evento imponibile a meno che non vi sia uno scambio per un altro bene.
7. Linee guida per ridurre il carico fiscale
Pianifica il momento di output in base alle dinamiche di mercato.
Se è possibile mantenere un asset di oltre 12 mesi per applicare lo sconto.
Utilizzare servizi specializzati per la contabilità delle criptotranazazioni.
Consultare un contabile che conosce le regole ATU sulla criptovaluta.
Output
La tassa sull'aumento di capitale per le criptovalute in Australia dipende dalla differenza di prezzo dell'asset tra il momento della vendita e il momento della vendita e dalla durata della proprietà. Per i giocatori d'azzardo questo significa che il carico fiscale non si verifica quando si vince, ma quando si converte la criptovaluta in denaro o altri beni.
Aggiornata: 11 agosto 2025
Output breve
In Australia, il ritiro della criptovaluta in fiat o lo scambio per altri beni è considerato un evento imponibile dalle regole dell'imposta sull'aumento di capitale (Capital Gains Tax). L'importo dell'imposta dipende dalla differenza tra il valore del criptoattivo al momento della ricezione e al momento della vendita e dalla durata della proprietà.
1. Cos'è la CGIL e quando viene applicata
Capital Gains Tax è una tassa sul reddito derivante dalla vendita o dallo scambio di asset.
Per la criptovaluta si applica al momento:
- Uno scambio di denaro fiato.
- Uno scambio per un'altra criptovaluta.
- Usi per l'acquisto di beni o servizi.
- Ottenere una vincita in criptovaluta non è un evento di crittovaluta, ma la vendita successiva sì.
2. Definizione del valore di base dell'asset
Cost base = valore di mercato della criptovaluta in AUD al momento della vincita.
Se il prezzo è aumentato al momento della vendita, si crea il capital gain (profitto).
Se il prezzo è sceso, si registra il capital loss (perdita) che può essere calcolato contro i profitti futuri.
3. Tassi e benefici
La MGF è calcolata in base alle aliquote di imposta sul reddito del giocatore.
Con un patrimonio di oltre 12 mesi è possibile ottenere uno sconto fino al 50% per le persone fisiche.
Per le società lo sconto non è applicabile - è soggetto a tutti gli utili.
4. Esempio di calcolo della Coldiretti per la criptovaluta
Situazione:
- Il giocatore ha ottenuto 1 BTC come vincita al prezzo di 40.000 AUD.
- Otto mesi dopo vendette 55.000 AUD.
Calcolo:
- Cost base = 40 000 AUD.
- Vendita = 55.000 AUD.
- Capital gain = 15 000 AUD.
- La CGIL è pagata per l'intero valore dei profitti, lo sconto non è applicabile (termine <12 mes).
Se il giocatore mantenesse un attivo di 14 mesi, il capital gain sarebbe anche di 15.000 AUD, ma solo 7.500 AUD (50% di sconto) entrerebbero nella base fiscale.
5. Responsabilità di rendicontazione
Fissa il tasso di cambio della criptovaluta al momento della ricezione.
Memorizza le conferme delle transazioni (transazioni, screenshot, estratti conto e borse).
Indicare tutti gli eventi di gestione dei redditi nella dichiarazione dei redditi.
6. Sfumature importanti per i giocatori d'azzardo
Per gli amanti del gioco d'azzardo, la CGIL si verifica solo nella vendita o nello scambio di criptovaluta.
Per i professionisti, i profitti derivanti dalle vincite in criptovaluta possono essere imposti sul reddito immediatamente al momento della ricezione, mentre i successivi aumenti di capitale possono essere imposti separatamente.
La conversione della criptovaluta tra i propri portafogli non è considerata un evento imponibile a meno che non vi sia uno scambio per un altro bene.
7. Linee guida per ridurre il carico fiscale
Pianifica il momento di output in base alle dinamiche di mercato.
Se è possibile mantenere un asset di oltre 12 mesi per applicare lo sconto.
Utilizzare servizi specializzati per la contabilità delle criptotranazazioni.
Consultare un contabile che conosce le regole ATU sulla criptovaluta.
Output
La tassa sull'aumento di capitale per le criptovalute in Australia dipende dalla differenza di prezzo dell'asset tra il momento della vendita e il momento della vendita e dalla durata della proprietà. Per i giocatori d'azzardo questo significa che il carico fiscale non si verifica quando si vince, ma quando si converte la criptovaluta in denaro o altri beni.
