Գործարքների ֆինանսական վերահսկումը խաղային ծառայություններից
Ավստրալիայում կազինո ծառայություններով վիրահատությունները խիստ ֆինանսական վերահսկողության տակ են։ Դա կապված է փողի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման մասին օրենքի բարձրացման հետ (AML/CTF Act 2006), ինչպես նաև հարկային հաշվետվության պարտավորությունների հետ։ Գործարքների ֆինանսական իրականացումը կատարում են բանկերը, AUSTRAC-ը (Ավստրալական գործարքների հաշվետվության և վերլուծության կենտրոն) և ATO (Ավստրալական հարկային ծառայություն)։
Վերահսկողության հիմնական նպատակները
Եկամտի հայտնաբերումը, որը համապատասխանում է հարկմանը։
Հանցագործական միջոցների լվացման կանխումը կազինոյի միջոցով։
Ֆինանսական հոսքերի թափանցիկության ապահովումը։
Ինչպե՞ ս են բանկերը վերահսկում կազինոյի գործարքները
1. Ավտոմատ ստանդարտ MCC կոդերով
Խաղային բոլոր վճարումները տեղադրված են բանկի համակարգում։
2. Շեմի վիրահատություններ
10,000 AUD դոլարից և ավելի բարձր են AUSTRAC-ում պարտադիր հաշվետվությունները։
3. Գործարքային գործունեության վերլուծություն
Մեծ դեպոզիտների և եզրակացությունների հայտնաբերումը, որոնք չեն համապատասխանում հայտարարված եկամուտին։
4. Կասկածելի վիրահատությունների մասին հաղորդագրությունները (SMR)
Դրանք փոխանցվում են AUSTRAC-ում, երբ հայտնաբերվում են թարգմանությունների անսովոր սխեմա կամ գումարների կրկնապատկում։
AUSTRAC-ի դերը
Ստանում է բանկերից և Treshold Transaction Reports (TTR) և Suspicious Matter Reports (SMR)։
Վերլուծում է տվյալները, որպեսզի հայտնաբերեն հարկերից խուսափելու հնարավոր դեպքերը կամ անօրինական գործունեության ֆինանսավորումը։
Փոխանցում է ռելեվանտային տեղեկատվությունը ATO-ում և իրավաբանական օրգաններում։
Ինչպես ATO-ն օգտագործում է այս տվյալները
Համեմատում է գործարքների ծավալը հարկային հայտարարությունների հետ։
Ստուգումներ են կատարվում, եթե շահույթը կամ միջոցների եզրակացությունները ակնհայտորեն գերազանցում են հայտարարված եկամուտը։
Խնդրում է խաղացողներին, ովքեր ապացուցում են միջոցների ծագման փաստաթղթերը։
Նշանները, որոնք հատուկ ուշադրություն են դարձնում
Բազմաթիվ մեծ դեպոզիտներ կամ եզրակացություններ կարճ ժամանակահատվածում։
Օտարերկրյա հաշիվներին փոխանցումները կապված են օտարերկրյա կազինոյի հետ։
Հաշվետվությունների շեմերը շրջանցելու համար գումարների կրճատումը։
Մի քանի բանկային հաշիվների օգտագործումը խաղային վիրահատությունների համար։
Առաջարկությունները խաղացողներին
1. Պահել միջոցների ծագման հաստատումը (աշխատավարձը, գույքի վաճառքը, ժառանգությունը)։
2. Խուսափել գործարքների փորձարկման սխեմաներից։
3. Առանձին հաշիվ վարել կազինոյի վիրահատությունների համար։
4. Պլանավորել հարկվող հաղթանակները սահմանված ժամանակում։
Եզրակացություն
Ավստրալիայում խաղային ծառայություններից գործարքների ֆինանսական վերահսկումը բյուջետային համակարգ է, որն իր մեջ ներառում է ավտոմատ բանկային բանկեր, AUSTRAC վերլուծություն և ATO հարկերի իրականացում։ Այն խաղացողներին, ովքեր թափանցիկ աշխատանքային գործունեություն են վարում և պատրաստ են փաստարկել միջոցների աղբյուրը, ստուգումները չեն ներկայացնում վտանգներ, իսկ կանոնների անտեսումը կարող է հանգեցնել տուգանքների և հաշիվների արգելափակման։
Վերահսկողության հիմնական նպատակները
Եկամտի հայտնաբերումը, որը համապատասխանում է հարկմանը։
Հանցագործական միջոցների լվացման կանխումը կազինոյի միջոցով։
Ֆինանսական հոսքերի թափանցիկության ապահովումը։
Ինչպե՞ ս են բանկերը վերահսկում կազինոյի գործարքները
1. Ավտոմատ ստանդարտ MCC կոդերով
Խաղային բոլոր վճարումները տեղադրված են բանկի համակարգում։
2. Շեմի վիրահատություններ
10,000 AUD դոլարից և ավելի բարձր են AUSTRAC-ում պարտադիր հաշվետվությունները։
3. Գործարքային գործունեության վերլուծություն
Մեծ դեպոզիտների և եզրակացությունների հայտնաբերումը, որոնք չեն համապատասխանում հայտարարված եկամուտին։
4. Կասկածելի վիրահատությունների մասին հաղորդագրությունները (SMR)
Դրանք փոխանցվում են AUSTRAC-ում, երբ հայտնաբերվում են թարգմանությունների անսովոր սխեմա կամ գումարների կրկնապատկում։
AUSTRAC-ի դերը
Ստանում է բանկերից և Treshold Transaction Reports (TTR) և Suspicious Matter Reports (SMR)։
Վերլուծում է տվյալները, որպեսզի հայտնաբերեն հարկերից խուսափելու հնարավոր դեպքերը կամ անօրինական գործունեության ֆինանսավորումը։
Փոխանցում է ռելեվանտային տեղեկատվությունը ATO-ում և իրավաբանական օրգաններում։
Ինչպես ATO-ն օգտագործում է այս տվյալները
Համեմատում է գործարքների ծավալը հարկային հայտարարությունների հետ։
Ստուգումներ են կատարվում, եթե շահույթը կամ միջոցների եզրակացությունները ակնհայտորեն գերազանցում են հայտարարված եկամուտը։
Խնդրում է խաղացողներին, ովքեր ապացուցում են միջոցների ծագման փաստաթղթերը։
Նշանները, որոնք հատուկ ուշադրություն են դարձնում
Բազմաթիվ մեծ դեպոզիտներ կամ եզրակացություններ կարճ ժամանակահատվածում։
Օտարերկրյա հաշիվներին փոխանցումները կապված են օտարերկրյա կազինոյի հետ։
Հաշվետվությունների շեմերը շրջանցելու համար գումարների կրճատումը։
Մի քանի բանկային հաշիվների օգտագործումը խաղային վիրահատությունների համար։
Առաջարկությունները խաղացողներին
1. Պահել միջոցների ծագման հաստատումը (աշխատավարձը, գույքի վաճառքը, ժառանգությունը)։
2. Խուսափել գործարքների փորձարկման սխեմաներից։
3. Առանձին հաշիվ վարել կազինոյի վիրահատությունների համար։
4. Պլանավորել հարկվող հաղթանակները սահմանված ժամանակում։
Եզրակացություն
Ավստրալիայում խաղային ծառայություններից գործարքների ֆինանսական վերահսկումը բյուջետային համակարգ է, որն իր մեջ ներառում է ավտոմատ բանկային բանկեր, AUSTRAC վերլուծություն և ATO հարկերի իրականացում։ Այն խաղացողներին, ովքեր թափանցիկ աշխատանքային գործունեություն են վարում և պատրաստ են փաստարկել միջոցների աղբյուրը, ստուգումները չեն ներկայացնում վտանգներ, իսկ կանոնների անտեսումը կարող է հանգեցնել տուգանքների և հաշիվների արգելափակման։
