ATO-ի աուդիտը կասկածելի գործարքների մասին կազինոյի հետ
Ավստրալիայում կազինոյի գործունեությունը և մեծ գումարային գումարներով վիրահատությունները գտնվում են Ավստրալիայի հարկային ծառայության (ATO) և գործարքների կառավարման և վերլուծման կենտրոն (AUSTRAC)։ Վերահսկողության գործիքներից մեկը ATO-ի կողմից կատարված կասկածելի գործարքների աուդիտն է այն դեպքերում, երբ հիմքեր են առաջանում հավատալ, որ միջոցները կարող են կապված լինել հարկերից խուսափելու, փողերի լվացման կամ այլ ֆինանսական խախտումների հետ։
Կազինոյի հետաքննության պատճառները
1. Հաճախակի կամ մեծ դեպոզիտները և կազինոյում միջոցների եզրակացությունները։
2. Գործարքների գումարի անհամապատասխանությունը հայտարարված եկամուտներին։
3. Փոխանցումները խաղային հաշիվների և օտարերկրյա բանկերի միջև։
4. Անսովոր կառուցվածքը կամ հաղթողների հաճախությունը։
5. AUSTRAC-ի ազդանշանները կասկածելի ֆինանսական գործունեության մասին։
Ինչպես է ATO-ի աուդիտը անցնում
1. Տեղեկատվության հավաքումը 'ATO-ն պահանջում է տվյալներ կազինոյից, բանկերից և AUSTRAC-ից։
2. Գործարքների համեմատությունը հայտարարությունների հետ, ստուգվում է, արդյոք հայտարարվել է միջոցների աղբյուրը։
3. Ֆինանսական վարքագծի վերլուծությունը գնահատվում է գործողությունների արդյունավետությունը և բնույթը։
4. Բացատրությունների հարցումը 'հարկատուին ուղարկվում է փաստաթղթեր և բացատրություններ տալու պահանջը։
5. Որոշումն այն է, որ խախտումները հայտնաբերելիս հաշվարկվում են հարկեր, տուգանքներ և տուգանքներ։
Փաստաթղթերը, որոնք կարող են պահանջել ATO-ի տեսուչները
Բանկային և խաղային հաշիվների փաթեթներ։
Քվիտանսի և կազինոյի չեկերի պատճենները։
Վերջին տարիների ընթացքում Մոսկվան։
Պայմանագրերը, որոնք ապացուցում են միջոցների աղբյուրի օրինականությունը։
Ռիսկի նվազեցման առաջարկությունները հետևյալն են
1. Վարեք թափանցիկ կարգավորում կազինոյի բոլոր վիրահատությունները, ներառյալ դեպոզիտները, եզրակացությունները և դրույքաչափերը։
2. Բոլոր եկամուտները, եթե խաղը ռուսական վաստակի աղբյուրն է։
3. Խուսափել մեծ կանխիկ գործարքներից առանց աղբյուրի փաստագրական հաստատման։
4. Օգտագործեք առանձին հաշիվներ խաղային վիրահատությունների համար, որպեսզի պարզեցնեն ստուգումը։
5. Պահել փաստաթղթերը առնվազն հինգ տարի, ինչպես ATO-ն պահանջում է։
Կանոնների վերացման հետևանքները
Հարկերի և տույժերի համար թերարժեքության հաշվարկ։
Տուգանքները կեղծ տեղեկատվություն տալու համար։
Գործի տեղափոխումը իրավաբանական օրգաններին, երբ կասկածում եք միջոցների լվացման մասին։
Եզրակացություն
ATO-ի աուդիտը կազինոյի կասկածելի գործարքների վրա ֆինանսական վերահսկողության ստանդարտ միջոց է, որը ուղղված է հարկային օրենսդրության խախտումների հայտնաբերմանը և փողի լվացման կանխմանը։ Թափանցիկության պահպանումը և գործողությունների վավերագրական ապացույցը թույլ են տալիս նվազեցնել հարկային օրգանների կողմից վճարումների ռիսկը և խուսափել տուգանքներից։
Կազինոյի հետաքննության պատճառները
1. Հաճախակի կամ մեծ դեպոզիտները և կազինոյում միջոցների եզրակացությունները։
2. Գործարքների գումարի անհամապատասխանությունը հայտարարված եկամուտներին։
3. Փոխանցումները խաղային հաշիվների և օտարերկրյա բանկերի միջև։
4. Անսովոր կառուցվածքը կամ հաղթողների հաճախությունը։
5. AUSTRAC-ի ազդանշանները կասկածելի ֆինանսական գործունեության մասին։
Ինչպես է ATO-ի աուդիտը անցնում
1. Տեղեկատվության հավաքումը 'ATO-ն պահանջում է տվյալներ կազինոյից, բանկերից և AUSTRAC-ից։
2. Գործարքների համեմատությունը հայտարարությունների հետ, ստուգվում է, արդյոք հայտարարվել է միջոցների աղբյուրը։
3. Ֆինանսական վարքագծի վերլուծությունը գնահատվում է գործողությունների արդյունավետությունը և բնույթը։
4. Բացատրությունների հարցումը 'հարկատուին ուղարկվում է փաստաթղթեր և բացատրություններ տալու պահանջը։
5. Որոշումն այն է, որ խախտումները հայտնաբերելիս հաշվարկվում են հարկեր, տուգանքներ և տուգանքներ։
Փաստաթղթերը, որոնք կարող են պահանջել ATO-ի տեսուչները
Բանկային և խաղային հաշիվների փաթեթներ։
Քվիտանսի և կազինոյի չեկերի պատճենները։
Վերջին տարիների ընթացքում Մոսկվան։
Պայմանագրերը, որոնք ապացուցում են միջոցների աղբյուրի օրինականությունը։
Ռիսկի նվազեցման առաջարկությունները հետևյալն են
1. Վարեք թափանցիկ կարգավորում կազինոյի բոլոր վիրահատությունները, ներառյալ դեպոզիտները, եզրակացությունները և դրույքաչափերը։
2. Բոլոր եկամուտները, եթե խաղը ռուսական վաստակի աղբյուրն է։
3. Խուսափել մեծ կանխիկ գործարքներից առանց աղբյուրի փաստագրական հաստատման։
4. Օգտագործեք առանձին հաշիվներ խաղային վիրահատությունների համար, որպեսզի պարզեցնեն ստուգումը։
5. Պահել փաստաթղթերը առնվազն հինգ տարի, ինչպես ATO-ն պահանջում է։
Կանոնների վերացման հետևանքները
Հարկերի և տույժերի համար թերարժեքության հաշվարկ։
Տուգանքները կեղծ տեղեկատվություն տալու համար։
Գործի տեղափոխումը իրավաբանական օրգաններին, երբ կասկածում եք միջոցների լվացման մասին։
Եզրակացություն
ATO-ի աուդիտը կազինոյի կասկածելի գործարքների վրա ֆինանսական վերահսկողության ստանդարտ միջոց է, որը ուղղված է հարկային օրենսդրության խախտումների հայտնաբերմանը և փողի լվացման կանխմանը։ Թափանցիկության պահպանումը և գործողությունների վավերագրական ապացույցը թույլ են տալիս նվազեցնել հարկային օրգանների կողմից վճարումների ռիսկը և խուսափել տուգանքներից։
